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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Instituto Dominicano de las Telecomunicaciones

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2014 al 31 de diciembre de 2016, publicado el 17 sept de 2025. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó las informaciones incluidas en los estados financieros del INDOTEL entre el 1 de enero de 2014 y el 31 de diciembre de 2016, y emitió una opinión con salvedades. El informe consigna nueve observaciones, entre ellas diferencias en registros de activos e inventarios, obligaciones y gastos sin documentación de soporte, y diferencias entre ingresos contabilizados y reportes auxiliares por RD$74,533,245 y RD$78,113,420.

Hallazgos (10)

A revisar Registro de transferencia bancaria anulada no reversado

Bancos y caja · RD$586,950

El informe consigna una transferencia anulada cuyo registro contable no fue reversado, lo que afectó el saldo de efectivo en bancos. La administración afirmó que realizó un ajuste posterior, pero los auditores indicaron que no se aportó documentación que lo avalara.

«En análisis a las partidas conciliatorias por tránsito al cierre del 2015, en la cuenta bancaria del Indotel, observamos el monto de RD$586,950., por concepto de transferencia anulada sin reversar el registro contable originado inicialmente, situación que impacta las informaciones financieras reveladas en el rubro de efectivo en banco.»

A revisar Diferencias en el cálculo de tasas cambiarias

Estados financieros y registros contables · RD$2.2 millones

La Cámara de Cuentas determinó diferencias en la aplicación de las tasas de cambio al cierre de los períodos, que subvaluaron la cuenta de equivalencia en moneda extranjera. La réplica de la administración no incluyó evidencia documental que permitiera sustentarla.

«En revisión realizada a los saldos de los estados financieros, revelados en dólares y sus equivalencias en pesos, se determinaron diferencias ascendentes al monto de RD$2,l 79,880., en las aplicaciones y cálculo de las tasas cambiarias, reveladas por Banco Central al cierre de cada período fiscal, situación que revela una subvaluación en la cuenta equivalencia en moneda extranjera (US$), como se d»

A revisar Saldo de inversión por certificado financiero cancelado

Estados financieros y registros contables · RD$137,200

El saldo de RD$137,200 correspondía a una penalización pagada al cancelar anticipadamente un certificado financiero. El informe indica que no se registró el gasto por esa penalización y que la entidad no aportó evidencia del ajuste posterior que dijo haber realizado.

«En revisión realizada a la cuenta de inversiones en certificados financieros del Indotel, en los períodos del 2014 al 2016, se verificó el saldo de RD$137,200., correspondiente a la penalización pagada por la cancelación antes de la fecha de vencimiento, del certificado financiero n.º 745481, por valor de RD$70,000,000., en fecha 12 de diciembre de 2013, lo que evidencia que no registraron gasto p»

A revisar Diferencia entre inventario contable y bienes de consumo

Activos e inventario · RD$2.1 millones

El saldo contable del inventario de materiales y artículos de consumo difería del reporte de existencias del almacén. La Cámara de Cuentas señaló que había bienes consumidos sin el registro correspondiente al cierre de 2016.

«El balance del mayor general de la cuenta inventario de materiales de oficina y artículos de consumo, revelado al 31 de diciembre de 2016, presenta una diferencia de R0$2,076,580., comparado con el saldo del reporte del inventario de existencia en almacén cortado al cierre del referido período fiscal, como se muestra en el siguiente cuadro:»

A revisar Terreno usufructuado registrado como propiedad de INDOTEL

Activos e inventario · RD$1.5 millones

El terreno del almacén V Centenario, obtenido mediante un acuerdo de usufructo, estaba registrado como propiedad de INDOTEL. El informe consigna que ese registro impactó los activos fijos con un valor que pertenecía a un tercero.

«En el análisis realizado a la cuenta terreno, se observó que el costo pagado por el terreno donde está instalado el almacén, denominado V Centenario, con un área de 4, 751.38 Mts2, contratado con la Administración General de Bienes Nacionales, bajo acuerdo de usufructo, por el monto de RD$1,500,000., está registrado como propiedad del Indotel, situación que impacta los activos fijos con un valor p»

A revisar Diferencia entre estados financieros e inventario de activos fijos

Activos e inventario · RD$69.9 millones

Los saldos de activos fijos en el estado de situación diferían de los reportados en el inventario de bienes muebles e inmuebles. El informe señala que había activos inventariados que no estaban reflejados en los estados financieros al cierre de 2016.

«En la revisión practicada a los saldos presentados en el estado de situación al 31 de diciembre de 2016, verificamos diferencias por el monto de RD$69,934,200., en los activos fijos, comparado con los saldos por categoría de los bienes muebles e inmuebles, contenido en el inventario al cierre del referido período, como se detalla a continuación:»

Grave Cuenta por pagar sin documentación de soporte

Cuentas por pagar · RD$638,000

Se registró una cuenta por pagar de RD$638,000 a un proveedor sin que se localizaran facturas, contrato u otros documentos que sustentaran el registro y el derecho de cobro. La entidad indicó que eliminó el registro posteriormente, pero no aportó evidencia del ajuste.

«En revisión efectuada a las cuentas por pagar a proveedores locales al cierre del período 2016, verificamos el saldo de RD$638,000., a nombre del proveedor Asesorías y Cobros, S.A., RNC [cédula], sin que fueran localizadas las documentaciones soportes que avalen el registro y el derecho de pago al proveedor, como son facturas o contrato entre las partes, situación que evidencia registros de obliga»

Grave Diferencia entre ingresos contabilizados y reportes de Recaudaciones

Ingresos y recaudaciones · RD$74.5 millones

Los ingresos por derecho de uso del espectro radioeléctrico contabilizados diferían de los reportes del Departamento de Recaudaciones. El informe consigna que transacciones de los módulos de recaudaciones no estaban incorporadas en los registros contables.

«Los saldos de los ingresos por derecho de uso del espectro radioeléctrico, presentados en los estados de resultados correspondientes a los períodos 2014 al 2016, revelan diferencias ascendentes al monto de RD$74,533,245., comparado con los reportes suministrados por el Departamento de Recaudaciones, los cuales constituyen la base para los registros contables, como se detalla en el siguiente cuadro»

Grave Diferencia entre ingresos contabilizados y reportes de Gestión del Espectro

Ingresos y recaudaciones · RD$78.1 millones

Los estados de resultados también diferían de los reportes del Departamento de Gestión del Espectro Radioeléctrico. Según el informe, en ambos casos los ingresos estaban registrados por debajo de las facturaciones o autorizaciones de uso emitidas.

«También, los referidos estados, comparados con los reportes suministrados por el Departamento de Gestión del Espectro Radio Eléctrico, revelan diferencias por el monto de R0$78,113,420., evidenciando en ambos casos ingresos registrados por debajo de las facturaciones o autorizaciones de uso emitidas.»

Grave Gasto por viáticos al exterior sin documentación justificativa

Viáticos y combustible · RD$557,527

Se registraron gastos por viáticos fuera del país sin documentos que identificaran al personal que viajó ni los eventos a los que asistió. Los auditores mantuvieron la observación porque la réplica no aportó documentación que justificara los desembolsos.

«En el período 2014, verificamos registro de gasto por viático fuera del país por el monto de RD$557,527., sin que en el expediente se evidencie documentaciones soportes, que indiquen el personal que participó en los viajes y los eventos al que asistieron, situación que genera incertidumbre en cuanto a la transparencia y realidad de los hechos ocurridos y registrados como gastos impactando los resu»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Procuraduría General de la República; Procuraduría Especializada de Persecución de la Corrupción Administrativa (PEPCA).
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona