Resumen
La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio de Relaciones Exteriores para 2017 y 2018, y emitió una opinión con salvedades. El informe consigna observaciones sobre compensaciones y retenciones tributarias, pagos y nóminas sin respaldo suficiente, bienes no localizados o sin controles, diferencias en obras y deficiencias en procesos de contratación. Entre los montos destacados figuran RD$117,853,419 en pagos a personal no identificado en su puesto de trabajo, RD$96,944,000 en nóminas del Programa Estudio Impacto Migratorio sin evidencia de labores, y RD$842,683 en pagos de obras superiores a lo ejecutado en campo.
Hallazgos (20)
Grave Nóminas del Programa Estudio Impacto Migratorio sin evidencia de labores
Nómina y personal · RD$96.9 millonesEl informe consigna desembolsos en 2018 por nóminas fijas del programa sin evidencia de la labor realizada o de los servicios prestados por las personas beneficiadas. Los auditores acogieron parcialmente las explicaciones de la entidad y mantuvieron la parte no justificada.
«Durante el año 2018, verificamos que la entidad desembolsó el monto de RD$96,944,000., por concepto de nóminas fijas para el Programa Estudio Impacto Migratorio, sin evidenciar la labor realizada o los servicios prestados por el personal beneficiado, ver detalle en el cuadro siguiente:»
Grave Personal en nómina no identificado en sus puestos de trabajo
Nómina y personal · RD$117.9 millonesEl levantamiento identificó personas que recibieron pagos durante los años auditados, pero no fueron encontradas en sus puestos y no se evidenció autorización de sus ausencias. La Cámara de Cuentas mantuvo parcialmente la observación porque no todas las ausencias fueron justificadas.
«Mediante el levantamiento de personal, identificamos personas incluidas en nómina de la entidad, recibiendo pagos durante los años auditados por el monto de RD$117,853,419, los cuales no fueron identificados en sus puestos de trabajo, ni se evidenció autorización de la ausencia.»
Grave Pagos de obras mayores a los trabajos ejecutados en campo
Obras · RD$842,683Al comparar cubicaciones pagadas con los trabajos verificados en campo, los auditores determinaron pagos superiores a lo ejecutado por RD$842,683. La entidad presentó explicaciones y documentación sobre una devolución, pero la Cámara de Cuentas mantuvo la observación tal como fue planteada.
«Al evaluar las obras seleccionadas, tomando como base los presupuestos y cubicaciones pagadas y comparándolos con los trabajos ejecutados en campo, se verificaron pagos mayores que los montos ejecutados ascendente a RD$842,683, como se presenta en el siguiente cuadro: Ver detalle en el anexo 11.»
A revisar Pasivos pagados sin documentación soporte completa
Cuentas por pagar · RD$16.1 millonesSe identificaron libramientos por disminución de pasivos cuyos anexos no contenían todos los soportes requeridos, incluidas cotizaciones y entradas o salidas de almacén. La observación se mantuvo parcialmente tras la revisión de los documentos presentados por la entidad.
«Verificamos libramientos por un monto de RD$16,141,337, por concepto de disminución de pasivos, sin que los mismos tengan en sus anexos todos los documentos soporte correspondientes, como las cotizaciones requeridas, la entrada y salida de almacén, los cuales presentamos a continuación:»
A revisar Compensaciones especiales o sueldo 14 sin políticas preestablecidas
Nómina y personal · RD$48.3 millonesEl Ministerio pagó compensaciones especiales al personal durante 2017 sin políticas laborales preestablecidas. El informe señala que la medida fue regularizada posteriormente por el Ministerio de Administración Pública, pero los auditores concluyeron que faltaban soportes correspondientes a la erogación.
«Se verificó que la entidad otorgó pagos al personal en el año 2017, un monto de RD$48,276,468.84, por concepto de compensaciones especiales (sueldo 14) al personal, sin políticas laborales preestablecidas; regularizado posteriormente por el Ministerio de Administración Pública (MAP), mediante circular No. 0035105, para todo el gobierno central, presentadas en el cuadro siguiente:»
A revisar Adendas modificaron el objeto de contratos
Compras y contrataciones · RD$48.3 millonesEl informe consigna contratos de servicios y obras modificados mediante adendas sin mantener el objeto de la contratación. La Cámara de Cuentas mantuvo el hallazgo pese a los argumentos de la exadministración.
«Verificamos que las autoridades del Ministerio de Relaciones Exteriores (Mirex), contrataron servicios y ejecutaron obras en las instalaciones de la Entidad por un monto de RD$48,310,696, en donde los contratos fueron modificados mediante Adendas sin mantener el objeto de la contratación, a continuación, un detalle:»
A revisar Bienes muebles adquiridos sin asignación ni ubicación documentadas
Activos e inventario · RD$10 millonesLos mobiliarios de oficina adquiridos en 2018 carecían de asignación formal y de información sobre su ubicación, lo que impidió verificar físicamente los bienes. La entidad no aportó evidencia que subsanara la observación.
«Se verificó desembolsos de pagos por concepto de adquisición de mobiliarios de oficina en el año 2018, por un monto de RD$9,959,987., dichos bienes carecen de la asignación formal, además, no disponen de la ubicación del bien adquirido, situación que impidió realizar la verificación fisica de los mismos, a continuación, presentamos un detalle en el cuadro siguiente:»
A revisar Bienes muebles y vehículos no localizados
Activos e inventarioEn el levantamiento no se localizó una obra de arte ni dos vehículos asignados a servidores de la entidad. La exadministración explicó que la obra y los vehículos estaban en otras ubicaciones, pero no suministró evidencia suficiente y la observación se mantuvo.
«En el levantamiento realizado a los bienes muebles, adquiridos en el período de la auditoría, no pudimos verificar una (1) obra de arte de J Gonell, A Javier & p. Moronta Conjunto Artísticos 40 * 70, que según documentos suministrados por la entidad estaba ubicada en el Centro de Convenciones, además, dos (2) vehículos que estaban asignados a los señores Pedro Gómez y Cristina Aguiar, ambos Embaja»
A revisar Beneficios laborales a asesores no incluidos en sus contratos
Compras y contrataciones · RD$2.3 millonesEl informe consigna pagos a asesores por regalía pascual, horas extraordinarias y compensación anual, beneficios que no estaban contemplados en sus contratos. La exadministración no aportó evidencia suficiente para subsanar el hallazgo.
«Observamos pagos por el RD$2,275,833., correspondientes a beneficios laborales otorgados a asesores de manera inadecuada, por no estar contemplados en sus contratos, como son pago de Regalía Pascual, Horas Extraordinarias y compensación anual, como se presentó en el cuadro anterior y detallado en el anexo 8.»
A revisar Retención del ISR a asesores aplicada al margen de la ley
Impuestos y retenciones · RD$714,280A siete asesores con contratos independientes se les calculó el ISR según la escala de asalariados, en lugar del 10 % que el informe indica que correspondía. La diferencia calculada fue RD$714,280.
«Verificamos siete (7) asesores, a los que se les calculó y aplicó el ISR en base a la escala de retención asalariados, y estos poseen un contrato con nivel de independencia que le corresponde el l O% del ISR sobre todos los pagos recibidos, el impuesto aplicado arroja una diferencia con el cálculo del l 0% correspondiente por un monto de RD$714,280., presentados en el cuadro siguiente:»
A revisar ISR dejado de retener a empleados fijos
Nómina y personal · RD$2.9 millonesEl informe identificó ISR no retenido a 120 empleados fijos. La exadministración presentó reparos, pero la Cámara de Cuentas mantuvo las observaciones para las que no recibió evidencia suficiente.
«Se verificó que la entidad dejó de retener un monto de RD$2,903,412., por concepto de ISR a ciento veinte ( 120) empleados fijos, tal como se muestra a continuación:»
A revisar Materiales y equipos informáticos entregados sin control de salida
Activos e inventario · RD$108,835Se observaron dispositivos tecnológicos distribuidos sin formularios que identificaran la fecha, el bien, la cantidad y la persona receptora. La entidad no presentó evidencia de los documentos de entrega y la observación se mantuvo.
«En el levantamiento realizado a los materiales y equipos suministrados para el funcionamiento del departamento de tecnología, verificamos dispositivos tecnológicos por el monto de RD$108,835., distribuidos sin el debido control.»
A revisar Adenda de obra por falta de planificación y supervisión
Obras · RD$42.3 millonesEl informe observó una obra de parqueo soterrado con un plazo previsto de cinco meses que se extendió y una adenda de 2018 por estudios y trabajos que debieron contemplarse inicialmente. La entidad sostuvo que el contrato era de una gestión anterior; la observación se acogió parcialmente.
«Se verificó que la obra construcción de una estructura de parqueo soterrado, contrato n.? 021/2015, de fecha 8 de diciembre de 2015, por un monto de RD$ l 84,050, 771, se realizó sin la debida supervisión, el motivo que evidencia esta situación es el largo período de ejecución de esta, debió ser concluida en un plazo no mayor de cinco (5) meses, contados a partir de la fecha de la firma de contrat»
Revisión con datos públicosSigue «Contratos ampliados»: Después del informe, los datos públicos que revisamos muestran hechos del mismo tipo en la institución. Después del informe registramos 1 señal, por RD$124,000, con hechos entre el 19 mar de 2026 y el 19 mar de 2026: 1 activa y 0 en verificación. Señales: f0076f50-d212-434d-8220-ef49e9f8871f.
A revisar Libramientos de pagos sin soportes solicitados
Pagos sin soporte · RD$4.6 millonesNo se suministraron todos los libramientos solicitados para verificar pagos de publicidad, viáticos, obras menores y eventos generales. Aunque la exadministración remitió los libramientos posteriormente, estos carecían de la documentación soporte correspondiente.
«Durante el proceso de la auditoría, no fueron suministrados todos los libramientos solicitados, para la verificación de los registros que sustentan los pagos realizados por concepto de Publicidad y propaganda, Viáticos fuera del país, Obras menores en edificaciones y Eventos Generales, que corresponden a los años 2017 y 2018, para un total ascendente a RD$4,597,066., según la entidad no se encuent»
A revisar Regalía pascual pagada por encima del cálculo correspondiente
Nómina y personal · RD$644,137El recálculo de la regalía pascual identificó pagos superiores al valor que correspondía. La exadministración cuestionó el método empleado, pero los auditores mantuvieron la observación por falta de evidencia suficiente.
«Mediante la verificación de los pagos por concepto de sueldo anual n. 0 13 (Regalía pascual, realizado a través de la herramienta de análisis de datos ACL, se observó pagos de manera inadecuada por un valor superior de RD$644,137., y un monto inferior de RD$727,627., en relación con el valor que corresponde; tal como se muestra en los cuadros siguientes:»
A revisar Regalía pascual pagada por debajo del cálculo correspondiente
Nómina y personal · RD$727,627El recálculo de la regalía pascual también determinó pagos inferiores al valor que correspondía. Los auditores mantuvieron la observación al no recibir evidencia suficiente para sustentar las diferencias.
«Mediante la verificación de los pagos por concepto de sueldo anual n. 0 13 (Regalía pascual, realizado a través de la herramienta de análisis de datos ACL, se observó pagos de manera inadecuada por un valor superior de RD$644,137., y un monto inferior de RD$727,627., en relación con el valor que corresponde; tal como se muestra en los cuadros siguientes:»
Contexto ISR retenido en exceso a empleados fijos
Nómina y personal · RD$16,686La auditoría determinó retenciones de ISR superiores a las correspondientes para cuatro empleados fijos. El monto observado fue RD$16,686.
«Durante el período auditado se determinó que la institución retuvo impuesto sobre la renta a cuatro ( 4) empleados fijos de manera superior, por un valor de RD$16,686., según se presenta a continuación:»
A revisar Licitación iniciada con actos administrativos diferentes
Compras y contratacionesEn una licitación pública, la designación de peritos, la aprobación del pliego y la aprobación del procedimiento de selección se realizaron mediante actos administrativos diferentes. Los auditores mantuvieron la observación por incumplimiento de la normativa aplicable.
«En la revisión de los documentos que sustentan el proceso de Licitación Pública Nacional denominado MIREX-CCC-LPN-2018-0007, verificamos que el Acta de Inicio de Expediente, emitida por el Comité de Compras y Contrataciones, que designa los peritos responsables de evaluar las ofertas técnicas, aprueba el Pliego de Condiciones específicas y el Procedimiento de Selección, es realizada mediante actos»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Omisión de informes y difusión de contrataciones de urgencia
Compras y contratacionesEl Ministerio no remitió los informes detallados requeridos para las contrataciones de urgencia de 2017 y 2018 ni difundió dichos informes y documentos justificativos. La exadministración explicó el retraso por el proceso de pago, pero los auditores mantuvieron la observación.
«En la revisión de los documentos que sustentan las contrataciones de urgencia correspondientes a los años 2017 y 2018, se verificó que el Ministerio de Relaciones Exteriores (Mirex) no remitió el informe detallado que debe rendir a la Contraloría General de la República y a la Cámara de Cuentas para los fines correspondientes ni la difusión de este; además, de la publicación de los documentos que »
A revisar Mobiliario de obra no localizado y sin registros de órdenes de cambio
Obras · RD$162,227En la inspección de los bienes incluidos en un contrato de remodelación no se localizó una butaca valorada en RD$162,227. Además, no había registros de las órdenes de cambio relativas al mobiliario; la entidad no aportó evidencia suficiente para subsanar la observación.
«En inspección realizada a los mobiliarios contenidos en el "Contrato de Ejecución de Obra. Remodelación y Readecuación de las Oficinas del Despacho de ministro de Relaciones Exteriores", Contrato n. º 001/2018 de fecha 1 O de febrero de 2018, no localizamos la butaca Mod. Diner. Partida n. º 21 de dicho proyecto, la cual forma parte de mobiliario sofisticado y de alto costo, por valor RD$162,227, »
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona