Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2013 al 31 de diciembre de 2016, publicado el 19 ago de 2025. Opinión con salvedades.
La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria de la Junta de Distrito Municipal de Maizal para el período 2013-2016 y emitió una opinión con salvedades. Consignó desembolsos por RD$16,047,588 sin documentos soporte, además de pagos en exceso por RD$241,244 y una sobrevaloración por cálculo incorrecto del ITBIS de RD$778,887. También observó retenciones de ISR e ITBIS omitidas, pólizas de garantía no evidenciadas y duplicidad de partidas en presupuestos de obras.
El informe consigna pagos de 2013-2016 sin documentación que los sustente por RD$16,047,588. La falta de soporte impide verificar la naturaleza y justificación de esos desembolsos.
«Durante la revisión realizada a los desembolsos efectuados por la Junta de Distrito Municipal de Maizal, para los años 2013-2016, evidenciamos pagos sin documentación soporte por un monto de RD$16,047,588., ver detalle en el anexo 4.»
La Cámara de Cuentas observó pagos por la instalación de tubos conductores de agua que excedieron en RD$241,244 el monto contratado. La entidad atribuyó la diferencia a un error de contabilización, pero no suministró evidencia que respaldara esa explicación.
«Al comparar el valor contratado y presupuesto con los pagos realizados por la instalación de los tubos conductores de agua del Barrio Valle Nuevo y la Sima Sector Damajagua, Distrito Municipal de Maizal, se pudo verificar que la entidad realizó pagos al contratista Tobías Francisco Rodríguez, CIE n.º [cédula], por un monto de RD$241,244., sin justificación alguna.»
El informe señala que el ITBIS de dos proyectos se calculó sobre el subtotal de las obras en vez de calcularse sobre el 10 % de la dirección técnica. Según la auditoría, los pagos resultaron sobrevalorados en RD$778,887.
«Mediante revisión de los presupuestos de las obras, verificamos que el ITBIS presentado en las propuestas de dos (2) proyectos, fue calculado en base al subtotal de las obras, debiendo ser al diez por ciento de la Dirección Técnica, presentando a la entidad por este concepto el valor de RD$865,430., correspondiendo el monto de RD$86,543, para una sobrevaloración mediante los pagos de RD$778,887.»
La entidad no suministró los desembolsos ni sus documentos soporte por RD$92,418, registrados en el formulario de gastos sin especificar el tipo de gasto ejecutado. El informe indica que esos documentos no aparecieron en los archivos de la entidad.
«Durante el proceso de la auditoría, la entidad no suministró los desembolsos y los documentos soporte del monto de RD$92,418., incluidos en el Form. A-5-2 de gastos, anexo a la ejecución presupuestaria, sin especificar el tipo de gasto ejecutado, ver el siguiente detalle:»
El informe consigna que seis obras concluidas no presentaban pólizas de garantía de avance ni de vicios ocultos y que tampoco se habían realizado actas de recepción definitiva. El monto incluido en los gastos indirectos de los proyectos fue de RD$315,156.
«Se evidenció que la Junta de Distrito Municipal de Maizal, realizó seis (6) obras civiles, que en la actualidad están concluidas y no presentan las Pólizas de Garantía de A vanee, montos entregados por la entidad a los contratistas, sin exigir dicha póliza al momento de inicio de las obras, ni la de Vicios Ocultos, obras entregadas sin la entidad haber realizado las actas de recepción definitiva d»
La auditoría observó que la entidad dejó de retener RD$246,578 de ITBIS en pagos por obras y adquisición de servicios. El monto incluye RD$210,492 en obras y RD$36,086 en servicios.
«Mediante el análisis de los presupuestos de las obras y pagos por adquisición de servicios comprobamos que la entidad dejo de retener por concepto de ITBIS el monto de RD$246,578., descrita en las siguientes condiciones:»
El informe consigna que la entidad no retuvo RD$211,843 de impuesto sobre la renta en pagos a proveedores de bienes y servicios durante 2013-2016, incumpliendo su deber como agente de retención.
«Comprobamos que durante los períodos 2013-2016, la entidad dejó de retener un monto de RD$211,843., por concepto de impuesto sobre la renta a proveedores de bienes y servicios. Ver detalle en el anexo 3.»
La Cámara de Cuentas confirmó duplicidad de partidas en los gastos generales de obras bajo los conceptos de FOPETCONS y Ley n.º 6-86, por RD$38,330. La duplicidad afecta la confiabilidad de los presupuestos y pagos de las obras.
«Una vez revisados los presupuestos y pagos correspondientes a las obras ejecutadas por la Junta de Distrito Municipal de Maizal, se pudo confirmar la existencia de duplicidad de partidas en los gastos generales bajo los conceptos de Fondo de Pensiones de los Trabajadores de la Construcción (FOPETCONS) y Ley n.º 6-86 por un monto de RD$38,330.»
Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona