Hallazgos (30)
Grave Reembolsos de gastos con documentación incompleta
Viáticos y combustible · RD$1 millonesEl informe consigna reembolsos a empleados por pasajes y viáticos sin documentación justificativa suficiente, incluidos pasajes sin identificación del viajero o destino. Señala que no se puede asegurar que los recursos se aplicaran a las actividades previstas.
«En la revisión y evaluaciones realizadas al rubro de Servicios no Personales, correspondiente al período 2016 al 2019, verificamos que realizaron pagos por el monto de RD$1,024,990., por reembolsos de gastos incurridos por empleados, en pasajes y viáticos al interior del país a choferes que participaron en entrenamientos del Programa 9.1.1 y por asistencias a encuentros regionales, que carecen de »
Revisión con datos públicosSin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
Grave Pagos de servicios no personales con expedientes incompletos
Publicación y expedientes · RD$7.1 millonesEl informe consigna gastos de publicidad, pasajes, viáticos, alquileres, eventos y mantenimiento cuyos expedientes carecían de cotizaciones, solicitudes de pago u otros justificantes. También observó contratos de alquiler sin firmas ni notarización.
«En la Cruz Roja Dominicana, en los períodos del 2016 al 2019, verificamos en el rubro de servicios no personales, que realizaron erogaciones por el monto de RD$7,060,903., por concepto de gastos en publicidad y propaganda, pasajes y viáticos dentro del país, alquileres de edificios y locales, eventos generales, mantenimientos y reparaciones de equipos de transportes, con expedientes que carecen de»
Grave Compras de insumos sin cotizaciones, órdenes ni facturas
Compras y contrataciones · RD$1 millonesEn las compras de insumos para ambulancias, el informe identificó transacciones sin facturas por RD$1,012,665, además de compras sin cotizaciones ni órdenes de compra. La falta de respaldo limita la verificación de las adquisiciones.
«En las evaluaciones y análisis a las compras de insumos para las ambulancias al servicio del 9.1.1, en el período 2018, verificamos que en la cuenta auxiliar 63090301, Útiles menores médico-quirúrgicos, registraron compras de materiales por valor de RD$2,489,799., de las cuales carecen de las cotizaciones y órdenes de compras; transacciones por el monto de RD$1,012,665., que además no evidenciaron»
Grave Cotizaciones de proveedor sin firma ni sello
Compras y contrataciones · RD$8.3 millonesEl informe observó cheques pagados por compras de insumos médicos y materiales de limpieza con cotizaciones que no tenían firma ni sello del proveedor. Esto impide validar la autenticidad de los documentos soporte.
«En la Cruz Roja Dominicana para los períodos 2017 al 2019, verificamos cheques pagados al proveedor King Quimic, EIRL, RNC 130-81561-5, por el monto de RD$8,343,842., por concepto de compras de útiles menores médicos quirúrgicos y materiales de limpieza para las ambulancias al servicio del 9.1.1, con cotizaciones que carecen de firma y sello del referido proveedor, que validen la legitimidad y aut»
A revisar Compras y desembolsos a proveedores con inobservancias
Compras y contrataciones · RD$58.3 millonesEl informe consignó adquisiciones por RD$58,280,820 con irregularidades en la entrega de cheques, un vínculo de codueño y familiar relacionado con un proveedor y cotizaciones que no transparentaban el ITBIS, lo que generó desigualdad en la evaluación de ofertas.
«En los análisis realizados a las adquisiciones de útiles menores médicos quirúrgicos y materiales de limpieza para las ambulancias al servicio del 9 .1.1, durante el período 201 7 al 2019, se verificaron compras a los suplidores Inversiones King, RNC 131-43435-5, King Quimic, EIRL RNC 130-81561-5 y Orfelina Peralta Gestiones y Soluciones SRL, RNC 131- 34044-1, por el monto de RD$58,280,820., distr»
Grave Cheques liquidables sin documentos justificativos
Bancos y caja · RD$1.5 millonesSe observaron cheques liquidables por RD$1,475,000 sin requisiciones, aprobaciones, facturas, recibos ni relaciones completas de desembolsos. Algunos conceptos de los comprobantes no correspondían con las descripciones de los cheques.
«En las evaluaciones y análisis efectuados a cheques liquidables a nombre de los Sres. Manuel Femández, CIE n.º [cédula]-7, Tesorero y Pedro Soto, CIE n.º [cédula], Sub tesorero de la CRD, por el monto de RD$1,475,000., verificamos que carecen de documentaciones justificativas del gasto, tales como: requisiciones de compras de los bienes o servicio, firma de aprobación, facturas, recibos, copia de »
A revisar Compra de vehículos no registrada en la ejecución presupuestaria
Activos e inventario · RD$16.6 millonesLa entidad pagó diez minibuses convertidos en ambulancias por RD$16,609,314, pero el informe no encontró su registro en la ejecución presupuestaria como activos no financieros de la institución.
«La Cruz Roja Dominicana en el período 2017 y 2018, realizó pagos a la compañía Peravia Motors, RNC 101-01567-5, por la compra de diez (1 O) minibuses marca Jinbel H2L Deluxe, convertidas en ambulancias para prestar servicios al 9 .1.1, por el monto de US$314,986., que ascendieron al monto de RD$16,609,314., sin que evidenciaran registros en los informes de ejecución presupuestaria, como activos no»
Grave Partidas a precio alzado sin justificantes ni análisis de costos
Presupuesto · RD$1.3 millonesSe consignaron pagos por partidas a precio alzado en tres obras sin evidencia detallada de los justificantes ni sus análisis de costos.
«Verificamos que en la CRD realizaron pagos por concepto de partidas presentadas con P.A. (Precio Alzado) por un monto ascendente a RD$1,285,837., sin las evidencias documentadas en detalle de los justificantes y respectivos análisis de costos, correspondientes a las obras: Construcción y Habilitación de baños del centro de Capacitación, cuarta etapa, ler. nivel; Habilitación de tres (3) aulas del »
Grave Partidas de imprevistos de obras sin sustento
Obras · RD$227,891El informe observó partidas de imprevistos por RD$227,891 en obras sin documentación justificativa detallada de los trabajos ejecutados, lo que deja incertidumbre sobre el uso de esos recursos.
«Verificamos que en cuatro (4) obras ejecutadas por el Arq. Cresencio Germán CIE n.? [cédula], CODIA n. º 12921, aplicaron partidas de imprevistos por el monto de RD$227,891, sin que evidenciaran las documentaciones justificantes y detalladas, que sustenten los trabajos ejecutados, incluidos como gastos indirectos en los presupuestos de cada obra, como se resume a continuación:»
Grave Pagos de obras mayores a los trabajos ejecutados en campo
Obras · RD$794,266Las inspecciones físicas identificaron pagos por RD$794,266 que excedían los trabajos efectivamente realizados en dos obras civiles y una cafetería. El informe recomendó gestionar la devolución de los valores pagados en exceso.
«En las evaluaciones e inspecciones físicas realizadas en campo, dos (2) obras civiles ejecutadas por el contratista Arq. Cresencio Germán, CIE n. º [cédula], CODIA n. 0 12921 y una (1) construida por la compañía Excon, S. A., RNC n.º 130-10241-4, presentan diferencias por el monto de RD$794,266., que exceden a los trabajos realizados, trazados con las cubicaciones reportadas para fines de pagos po»
A revisar Tasa profesional del 1 x 1000 para el CODIA no aplicada
Obras · RD$9,911La entidad no aplicó la retención y el pago de la tasa profesional del 1 x 1000 correspondiente al CODIA sobre las cubicaciones de obras.
«Verificamos que, en la CRD, no aplicaron la retención y posterior pago a la institución correspondiente, de los valores por concepto de la tasa profesional del 1 x 1000 para el CODIA, por el monto de RD$9,911., en base a las cubicaciones de los trabajos realizados, como se detalla en el cuadro siguiente:»
A revisar Aporte del 1 % al fondo de trabajadores de la construcción no aplicado
Impuestos y retenciones · RD$99,108El informe no encontró evidencia de las retenciones ni de los comprobantes de pago del aporte legal del 1 % al Fondo de Pensión y Jubilación de los Trabajadores de la Construcción.
«Verificamos que en la CRD no evidenciaron las aplicaciones de retenciones ni comprobantes de pago depositados por el contratista, por el monto de RD$99,108., correspondiente al uno por ciento (1 %) por aporte al Fondo de Pensión y Jubilación de los Trabajadores de la Construcción, como se detalla en el cuadro siguiente:»
Contexto Plan estratégico desactualizado
Control interno, sistemas y organizaciónLa carta a la gerencia señala que el plan estratégico vigente correspondía a 2014-2017 y no encontró evaluaciones que sustentaran su actualización, objetivos alcanzados o proyecciones.
«La Cruz Roja Dominicana dispone de un Plan Estratégico que data del 2014 al 2017, basado en los planes y programas nacionales de desarrollo anuales, sin embargo, no evidencia evaluaciones para sus actualizaciones pertinentes que indiquen los objetivos alcanzados y las proyecciones para los años siguientes.»
A revisar Manual de autoridad financiera no elaborado
Control interno, sistemas y organizaciónDurante el período auditado, la entidad no acreditó disponer del manual previsto en su reglamento para establecer políticas y procedimientos financieros y administrativos.
«La Cruz Roja Dominicana para el período del 2016 al 2019, no evidenció disponer del Manual de Autoridad Financiera que, conforme al Reglamento General Orgánico, debe contener las políticas y procedimientos para el régimen económico, administrativo y financiero de la institución, relacionado con el manejo de efectivo en caja y banco, conciliaciones bancarias, cuentas por cobrar y por pagar, contrat»
A revisar Estados financieros no confeccionados al cierre de cada período
Estados financieros y registros contablesLa carta a la gerencia consigna que entre 2016 y 2019 no se confeccionaron estados financieros que presentaran activos, pasivos, patrimonio, ingresos, costos y gastos al cierre de cada período.
«La Cruz Roja Dominicana en el período del 2016 al 2019, no realizó las confecciones de los estados financieros que revelen y presenten su situación financiera en cuanto a los activos, pasivos, patrimonio, costos, ingresos y gastos, como resultados de los registros contables de las transacciones y operaciones financieras, qué por la naturaleza y característica institucional, le concierne presentar »
A revisar Presupuestos anuales sin detalle de cuentas auxiliares
PresupuestoLa entidad no formuló presupuestos anuales con el detalle de cuentas auxiliares de ingresos y gastos estimados, limitando la comparación y seguimiento presupuestario.
«La Cruz Roja Dominicana para el período del 2016 al 2019, no formuló sus presupuestos anuales con las cuentas auxiliares detalladas de los ingresos y gastos estimados o proyectados a percibir y ejecutar en los procesos administrativos y financieros conforme a la naturaleza de sus operaciones.»
A revisar Cheques con más de seis meses pendientes de pago
Bancos y caja · RD$792,353La cuenta bancaria General de Ingresos y Egresos mantenía cheques en tránsito por RD$792,353, emitidos entre 2016 y 2019 y aún pendientes al cierre de ese año.
«En los análisis y evaluaciones a las conciliaciones bancarias de la Cruz Roja Dominicana, verificamos que la Cuenta bancaria titulada, General de Ingresos y Egresos, n.º [cédula], presenta cheques emitidos por el monto que asciende a RD$792,353., que datan del 30 de abril de 2016 al 20 de mayo de 2019 y que permanecen pendientes de pagos al 31 de diciembre de 2019.»
A revisar Incongruencias en conciliaciones bancarias
Bancos y caja · RD$20,677La conciliación de la cuenta del Banco de Sangre de La Romana no desglosó depósitos ni cheques emitidos para 2016 y presentó una diferencia de RD$20,677 en el balance de libros para 2017.
«En las evaluaciones a las conciliaciones de la cuentan.º [cédula] Banco de Sangre La Romana, se observaron las situaciones siguientes:»
Grave Diferencias entre ingresos reportados y registros contables
Ingresos y recaudaciones · RD$46.9 millonesLa carta a la gerencia consigna variaciones netas entre las ejecuciones presupuestarias y los registros contables de ingresos durante 2016-2019, sin que la entidad aportara el detalle que las explicara.
«En las evaluaciones y análisis a los Ingresos Percibidos en el período del 2016 al 2019, verificamos variaciones netas por el monto de RD$46,880,893., entre los balances finales presentados en las Ejecuciones Presupuestarias y los reportes de los registros contables de esas transacciones, como se muestra por año en el cuadro siguiente:»
A revisar Ingresos sin recibos o volantes de depósito
Ingresos y recaudaciones · RD$186,450Se reportaron recaudaciones por cursos de primeros auxilios por RD$186,450 sin recibos de ingresos o volantes bancarios que las respaldaran.
«La Cruz Roja Dominicana en las evaluaciones y análisis al rubro de los ingresos percibidos, en el período 2017, presenta recaudaciones por el monto de RD$186,450., por concepto de cursos básicos impartidos para primeros auxilios depositado en banco sin las documentaciones correspondientes a recibos de ingresos y/o volantes de depósitos bancario, clasificado como se detalla a continuación:»
A revisar Compras e inventario sin políticas formales para insumos de ambulancias
Activos e inventario · RD$58.3 millonesPara compras y distribución de materiales de ambulancias relacionadas con desembolsos por RD$58,280,820, el informe observó un manual de compras sin aprobación, falta de políticas de distribución, ausencia de controles automatizados fiables y falta de informes de distribución.
«En las revisiones, evaluaciones y análisis al rubro de Materiales y Suministros correspondientes a los períodos del 2016 al 2019 por el monto de RD$58,280,820., verificamos en las informaciones relacionadas con las compras y distribución de los materiales para las ambulancias al servicio del 9 .1.1, que la Cruz Roja Dominicana carece de controles internos fiables que minimicen ocurrencias de hecho»
A revisar Documentos soporte sin sello de pagado
Compras y contrataciones · RD$8.9 millonesSe identificaron desembolsos a proveedores por RD$8,962,540; documentos justificativos por RD$8,904,940 no evidenciaban cancelación de pago. El informe indicó que esto exponía los recursos a riesgo de duplicidad de pagos.
«En la Cruz Roja Dominicana en los períodos del 2017 y 2019, verificamos en el rubro materiales y suministros, desembolsos a proveedores por el monto de RD$8,962,540. los cuales presentan el valor de RD$8,904,940, con documentaciones justificantes, sin que evidencien, literatura de cancelaciones de haber sido pagada, como son: facturas, órdenes de compra y solicitud de cheque, situación que expone »
A revisar Expedientes de compras sin información clave de proveedores
Publicación y expedientesLos procesos de compras carecían de información societaria, registro mercantil y certificaciones tributarias y de seguridad social de oferentes. El informe señaló que esta carencia limita la evaluación de sus cualidades y posibles vínculos con personal de la entidad.
«En las evaluaciones a los procesos de compras y contrataciones, en el periodo del 2016 al 2019, se evidenció que carecen de documentaciones con informaciones vitales, concernientes a los oferentes que demuestren las cualidades y relaciones comerciales adecuadas como proveedor de bienes y servicios, como son: informaciones societarias, relacionadas con la nómina de socios, registro mercantil, certi»
A revisar Compra directa de cinco minibuses sin licitación
Compras y contrataciones · RD$6.8 millonesLa entidad suscribió directamente un contrato de compra de cinco minibuses por RD$6,787,931, aunque el manual interno establecía licitación para montos superiores a RD$2,000,000.
«La Cruz Roja Dominicana en fecha 30 de octubre de 2017, suscribió un contrato s/n de Venta Condicional de Muebles, con la empresa Peravia Motors, S.A. RNC n.º 1-01-01567-5, por un monto de US$143,175., que a la tasa cambiaría de 47.41, representa el monto de RD$6,787,931., por la compra de 5 minibuses Marca JINBEI, adjudicado de manera directa debiendo aplicar procedimiento de licitación.»
A revisar Contratación directa de obra sin licitación
Obras · RD$2.6 millonesEl contrato de construcción de la cafetería por RD$2,598,505 se otorgó sin que el expediente evidenciara la realización del proceso de licitación previsto en el manual interno.
«En fecha 15 de febrero de 2019, la entidad suscribió un contrato s/n para ejecución de la obra de construcción Proyecto Cafetería Cruz Roja Dominicana, con la empresa EX CON, S.A. RNC n. º 1-30-10241-4, por un monto de RD$2,598,505., en el análisis de estos expedientes no se evidenció la realización del proceso de licitación como lo establece el Manual Interno de Compras de la entidad.»
A revisar Expedientes de obras civiles incompletos
ObrasLa carta a la gerencia señala que los archivos de Planta Física no contenían documentación básica de las obras, como contratos, pólizas, informes de supervisión, análisis de costos, cronogramas, bitácoras y actas de recepción.
«En la Cruz Roja Dominicana se comprobó que los archivos del Departamento de Planta Física no dispone de expediente con las documentaciones contentivas de informaciones básicas que debe tener una obra de ingeniería, como son: contrato, las pólizas de seguros para el avance o anticipo, de cumplimiento y vicios ocultos si fueron constituidas, informe de supervisión, análisis de costos, cronograma de »
A revisar Cafetería construida sin planos ni aprobaciones
ObrasEl informe observó que la obra de la cafetería para empleados se realizó sin planos y sin constancia de aprobación del MOPC ni del Ayuntamiento del Distrito Nacional.
«Se comprobó que para la construcción de la Cafetería para los empleados no realizaron los planos correspondientes ni existe documento que certifique las aprobaciones de los organismos competentes, como son del MOPC y del Ayuntamiento del Distrito Nacional.»
A revisar Obras ejecutadas sin contratos firmados
Obras · RD$9.7 millonesCuatro obras no contaban con contratos firmados entre las partes. El informe identificó presupuestos por RD$9,685,256 y pagos por RD$7,901,874, sin documento legal para exigir el cumplimiento de condiciones y calidad.
«Verificamos que cuatro (4) obras ejecutadas por el Arq. Crescencio Germán CIE n.? [cédula], CODIA n. 0 12921, no evidenciaron las elaboraciones de los respectivos contratos entre las partes, las cuales representan el monto de RD$9,685,256, y un total pagado de RD$7,901,874, sin un documento legal que le permita exigir al contratista el cumplimiento relacionado con las condiciones y calidad en las »
A revisar Obras sin pólizas de garantía y con defectos constructivos
ObrasNo se exigieron pólizas de garantía de avance, vicios ocultos ni fiel cumplimiento para las obras. Además, se observaron filtraciones, deficiencias de canalización, acabados incompletos y otros defectos en las aulas del centro de capacitación.
«Verificamos que para las ejecuciones de obras civiles en la CRD otorgaron avances para los cuales no les exigieron a los contratistas constituir y depositar las pólizas de garantía de avance, de vicios ocultos ni la de fiel cumplimiento en cada obra, situación que pone en riesgo a la entidad, en caso de ocurrencias de eventos fortuitos que lesionen esos bienes inmuebles.»
A revisar Pago de supervisión externa al contratista
Obras · RD$344,200Se pagaron al contratista RD$344,200 por servicios de supervisión de obras, en vez de aplicar las deducciones correspondientes y destinar ese pago al supervisor externo.
«Verificamos en los presupuestos y cubicaciones de cuatro (4) obras, ascendente a RD$7,416,876., que al contratista Arq. Crescencio Germán, CIE n.º [cédula], CODIA n. º 12921, le fueron pagados los servicios de supervisión de las obras por el monto de RD$344,200, debiendo ser aplicado como deducciones en las cubicaciones al momento de ser pagadas, ya que constituye una supervisión externa, que debe»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona