Hallazgos (19)
A revisar Gasto de inversión por debajo del porcentaje legal
Estados financieros y registros contables · RD$459 millonesEl informe consigna que en 2017-2019 la entidad no aplicó al gasto de inversión el monto requerido por la Ley 176-07. La diferencia cuantificada como no aplicada fue RD$458,961,191.
«El Ayuntamiento Municipal de Santiago no realizó la distribución de los ingresos percibidos en el período 2017-2019, conforme a los porcentajes establecidos en la Ley n.º 176-07, produciendo esto que en gastos por Servicios Municipales se aplicaran porcentajes mayores a lo establecido, en tanto que, en la cuenta de Inversión y Educación, Salud y Género, se aplicaron porcentajes inferiores a los es»
A revisar Gasto en servicios municipales por encima del límite legal
Ingresos y recaudaciones · RD$313.4 millonesLa distribución de ingresos destinó a servicios municipales porcentajes superiores a los límites establecidos por ley durante 2017-2019. El informe cuantifica la ejecución por encima de la ley en RD$313,353,338.
«El Ayuntamiento Municipal de Santiago no realizó la distribución de los ingresos percibidos en el período 2017-2019, conforme a los porcentajes establecidos en la Ley n.º 176-07, produciendo esto que en gastos por Servicios Municipales se aplicaran porcentajes mayores a lo establecido, en tanto que, en la cuenta de Inversión y Educación, Salud y Género, se aplicaron porcentajes inferiores a los es»
A revisar Gasto de Educación, Salud y Género inferior al monto legal
Otros temas · RD$9.6 millonesEl informe observó que la entidad no alcanzó el monto requerido por ley para estos programas en el período 2017-2019. El monto no aplicado que consigna es RD$9,594,993.
«El Ayuntamiento Municipal de Santiago no realizó la distribución de los ingresos percibidos en el período 2017-2019, conforme a los porcentajes establecidos en la Ley n.º 176-07, produciendo esto que en gastos por Servicios Municipales se aplicaran porcentajes mayores a lo establecido, en tanto que, en la cuenta de Inversión y Educación, Salud y Género, se aplicaron porcentajes inferiores a los es»
Grave Empleados incluidos en otras nóminas del Estado
Nómina y personal · RD$2.4 millonesEl análisis identificó 24 empleados incluidos en nóminas de otras entidades públicas; el Ayuntamiento desembolsó por este concepto RD$2,356,488, en incumplimiento de la Ley 41-08.
«Se identificó para el período auditado la existencia de veinticuatro (24) empleados incluidos en nóminas de otras entidades del Estado, obtenidos a través del análisis comparativo de las nóminas de la institución con las del Ministerio de Administración Pública (MAP), correspondiente a los años 2018-2019, por lo cual la entidad desembolsó un monto de RD$2,356,488.»
A revisar Retenciones de seguridad social superiores a lo establecido
Impuestos y retenciones · RD$801,875El informe determinó retenciones por encima de lo establecido para AFP y seguro familiar de salud en 2018-2019. La diferencia total consignada fue RD$801,875.
«La entidad para los años 2018 y 2019 retuvo un monto de RD$488,665, por concepto de Seguro de Vejez, Discapacidad y Sobrevivencia (SVDS o AFP) y Seguro Familiar de Salud (SFS o ARS) de RD$313,210, para un monto de TSS retenido de manera superior a lo establecido en la Ley n.° 87-01 de RD$801,875.»
A revisar Regalía pascual pagada por encima de lo establecido
Nómina y personal · RD$187,989Se observaron pagos de sueldo anual n.° 13 superiores al cálculo correspondiente, por RD$187,989. El informe atribuye la diferencia a errores de cálculo que la entidad reconoció.
«Verificamos pagos por concepto de sueldo anual n.° 13 (Regalía pascual) pagada de manera superior a lo establecido por un valor de RD$187,989, y de manera inferior por un valor de RD$(51,701), tal como se observa en el siguiente cuadro:»
Contexto Regalía pascual pagada por debajo de lo establecido
Nómina y personal · RD$51,701El informe también identificó pagos inferiores al cálculo legal de la regalía pascual, por RD$51,701. La entidad reconoció errores de cálculo.
«Verificamos pagos por concepto de sueldo anual n.° 13 (Regalía pascual) pagada de manera superior a lo establecido por un valor de RD$187,989, y de manera inferior por un valor de RD$(51,701), tal como se observa en el siguiente cuadro:»
A revisar Adquisición fraccionada de gomas para vehículos
Fraccionamiento de compras · RD$1.6 millonesEn 2016 se adquirieron gomas mediante compras directas fraccionadas, en vez de utilizar el procedimiento de comparación de precios indicado por los umbrales aplicables. El monto consignado fue RD$1,564,751.
«En el análisis realizado a la cuenta Llantas y neumáticos, correspondiente al período 2016, se observó adquisiciones de gomas con la empresa Jetforce Investements, SRL, RNC 131-12067-9, por el monto ascendente a RD$1,564,751, de forma fraccionada, mediante el procedimiento de compras directas, en lugar del proceso de comparación de precios, según umbrales del año 2016, emitidos por la Dirección Ge»
A revisar Contrato de servicios sin selección y con proveedor no registrado
Compras y contrataciones · RD$36 millonesEl Ayuntamiento contrató en 2018 un servicio de recolección y tratamiento de residuos por RD$3,000,000 mensuales, sin realizar el procedimiento de selección correspondiente; el proveedor tampoco estaba registrado al firmarse el contrato. El monto contractual anual fue RD$36,000,000 y el informe señala pagos por RD$56,200,557 en 2018-2019.
«Se evidenció que el Ayuntamiento Municipal de Santiago, en fecha 20 de febrero de 2018 contrató la empresa Cilpen Global Business, SRL., RNC 131-40307-7, representada por el señor Pedro José Cabrera Haché, CIE n.° [cédula], por el monto de RD$3,000,000 mensuales, por vigencia de un año, el monto contratado asciende a RD$36,000,000, incluyendo 4,000 galones de gasoil mensual como colaboración para »
A revisar Transferencias presupuestarias sin aprobación del concejo municipal
Presupuesto · RD$14 millonesSe registraron gastos en capítulos diferentes a los que correspondían y los expedientes no mostraban aprobación del concejo municipal para las transferencias de crédito. El monto observado fue RD$14,031,647.
«En el análisis de los informes financieros del Ayuntamientos para el período auditado, observamos partidas de gastos registradas en capítulos diferentes al gasto imputado por un monto de RD$14,031,647, en los expedientes de pagos no se evidencia la aprobación de estas transferencias de crédito por el concejo municipal.»
A revisar Cambio de material respecto de las especificaciones de la obra
ObrasEn la remodelación de la Sala Capitular se colocó plywood en el zócalo en lugar de caoba, según las especificaciones de la partida. El informe indica un monto de RD$122,670 para la partida, pero señala que no fue posible cuantificar el efecto de la variación.
«Se comprobó que en la remodelación Sala Capitular, para el año 2017, mediante suscripción del contrato n.° 035/2017, con el contratista SOLUKA, SRL, RNC 131-229859, por el monto de RD$7,883,044, existe variación de los insumos o especificaciones técnicas, el cambio consiste en lo siguiente: el material colocado en el zócalo de la Sala Capitular es Plywood, en lugar de Caoba como está especificado »
Grave Pagos de obras superiores a lo ejecutado en campo
Obras · RD$1.1 millonesLa Cámara de Cuentas verificó en dos obras de 2017 partidas pagadas por encima de lo ejecutado. El exceso cuantificado fue RD$1,133,262.91, redondeado en el informe a RD$1,133,263.
«De las partidas verificadas en las obras tomadas como muestra, se comprobó que en dos (2) de las obras contratadas en el año 2017, se pagaron partidas en exceso a lo ejecutado, por un valor ascendente a RD$1,133,263.»
Grave Partida duplicada en el análisis de costos de una obra
Obras · RD$270,735En la remodelación de la Sala Capitular se identificó que el encostillado de madera en pino tratado incluido en una partida de la adenda también figuraba en el análisis de costos de otra partida de la cubicación final. El monto con gastos indirectos fue RD$270,735.
«En la evaluación de la obra Remodelación de la Sala Capitular, se identificó que la partida o actividad incluida en la Cubicación de la adenda: “Partida 6.2 Encostillado de madera en pino tratado (solo instalación)”, está incluida nuevamente en el análisis de costo de la partida: “6.1 Techo en Madera (Caoba) en la cubicación Final”. Dicha partida tiene un monto, incluyendo los gastos indirectos de»
Revisión con datos públicosYa no se ve «Contratos ampliados»: Después del informe no registramos hechos nuevos del mismo tipo con los datos que tenemos cargados.
A revisar Ausencia de manuales de procedimientos
Control interno, sistemas y organizaciónLa evaluación de control interno observó que la entidad no contaba con manuales de procedimientos para facilitar el trabajo y controlar sus operaciones. La entidad indicó que el manual estaba en proceso.
«Observamos que la entidad no dispone de manual de procedimientos que faciliten el trabajo y el control de las operaciones.»
A revisar Falta de póliza de fidelidad para el efectivo de tesorería
Bancos y cajaLa carta a la gerencia consigna que la entidad no tenía póliza de fidelidad para proteger el efectivo manejado en tesorería, lo que deja expuesto ese recurso a riesgos de pérdida.
«Se observó que la entidad no posee póliza de fidelidad para salvaguardar el efectivo manejado en tesorería.»
A revisar Mobiliario y equipos sin póliza contra robo o siniestros
Activos e inventarioLa carta a la gerencia observó que la entidad carecía de una póliza para proteger sus mobiliarios y equipos contra robos o siniestros.
«Observamos que, el Ayuntamiento Municipal de Santiago carece de una póliza para salvaguardar los mobiliarios y equipos de la entidad, contra robos o siniestros.»
A revisar Errores en el cálculo de retenciones del impuesto sobre la renta
Impuestos y retenciones · RD$565,560En 2018-2019 se encontraron errores en retenciones de ISR, incluyendo importes retenidos por encima, por debajo y no retenidos. El informe cuantifica en RD$565,560 el monto no retenido por errores de cálculo.
«Determinamos errores en cálculos del impuesto sobre la renta (ISR) durante los años 2018 y 2019, dejando de retener por ese concepto el monto de RD$565,560, según se presenta a continuación:»
A revisar Registros incorrectos de gastos presupuestarios
Presupuesto · RD$17.9 millonesLa carta a la gerencia observó errores en la imputación presupuestaria de gastos de servicios personales, servicios no personales y materiales y suministros. El monto señalado fue RD$17,938,635.
«Verificamos errores en registros de gastos de la cuenta Servicios personales, Servicios no personales y Materiales y suministros por un monto de RD$17,938,635, según se muestra en el detalle en el anexo 2.»
A revisar Documentación de pagos sin sello de pagado
Pagos sin soporte · RD$62.9 millonesEn expedientes de servicios no personales, la documentación justificativa no estaba cancelada con sello de pagado ni indicaba el número y la fecha del cheque, debilitando el control contra la reutilización de soportes. El gasto involucrado fue RD$62,904,143.
«En la verificación realizada a los Servicios no personales durante el período auditado, comprobamos expedientes de gastos ejecutados por RD$62,904,143 cuya documentación justificativa de los pagos no está cancelada con sello de pagado en los cuales se indique el número y a la fecha del cheque.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona