Resumen
La Cámara de Cuentas investigó los procesos de compras y contrataciones de bienes y servicios licitados por ETED, así como su adjudicación, ejecución, fiscalización y pagos, durante 2012-2020. Consignó 14 observaciones, entre ellas debilidades de publicidad, planificación y documentación, incumplimientos contractuales y diferencias en pagos por montos relevantes. La resolución aprobó el informe y dispuso remitirlo a varias autoridades, incluida la Procuraduría General de la República, atención a la PEPCA.
Hallazgos (14)
A revisar Procesos de compras sin publicación completa
Publicación y expedientes · RD$68.4 millonesLa Cámara de Cuentas comprobó que nueve procesos por RD$68,427,030.44 no tenían publicación acompañada de todos los soportes en los portales institucional y del órgano rector, lo que afectó la transparencia y publicidad de las contrataciones.
«En el análisis de nueve (9) de los doce (12) procedimientos de selección objeto de la investigación especial realizada a la Empresa de Trasmisión Eléctrica Dominicana (ETED) para el período 2012 al 2020, por un monto ascendente a RD$68,427,030.44, se comprobó que la entidad no publicó los procedimientos de compras y contrataciones acompañados de todos los soportes en los portales de la entidad y d»
A revisar Planes anuales de compras no evidenciados
Compras y contratacionesNo se suministraron ni evidenciaron los planes anuales de compras de 2012 a 2017, por lo que no pudo verificarse si los procesos analizados estaban planificados. El informe señala que esto implicó falta de planificación y programación en el uso de los recursos públicos.
«Durante los años 2012, 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017 no se evidenciaron los planes de compras anuales, elaborados por la Empresa de Trasmisión Eléctrica Dominicana (ETED), a fin de verificar que los procedimientos de selección analizados estuvieran incluidos en los referidos planes.»
A revisar Procesos sin pliegos de condiciones evidenciados
Otros temas · RD$36.9 millonesEn cinco procesos por RD$36,922,587.53 no se encontraron los pliegos de condiciones, que establecen las especificaciones, términos de referencia y criterios de evaluación. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación, con excepción de un proceso de 2016 cuyo pliego fue presentado durante la réplica.
«En el análisis de cinco (5) de los doce (12) procedimientos de selección objeto de la investigación especial realizada a la Empresa de Trasmisión Eléctrica Dominicana (ETED) para el período 2012 al 2020, ascendente a RD$36,922,587.53, no se evidenciaron los pliegos de condiciones que son las bases de los procedimientos de contratación pública que establecen los requerimientos, especificaciones téc»
A revisar Sin evidencia de garantías de fiel cumplimiento
Pagos sin soporte · RD$6.5 millonesEn diez procedimientos no se pudo comprobar la constitución de garantías de fiel cumplimiento por RD$6,531,167. La falta de estas garantías redujo la protección de la entidad ante incumplimientos contractuales.
«En revisión de los soportes de diez (10) procedimientos de compras y contrataciones objeto de la investigación especial realizada a la Empresa de Trasmisión Eléctrica Dominicana (ETED), en el período 2012 al 2020, no se pudo comprobar en los expedientes de los proveedores adjudicados y contratados que se hayan constituido la garantía de fiel cumplimiento, ascendente a la suma de RD$6,531,167, como»
Grave Garantía de anticipo no ejecutada ante incumplimientos
Compras y contrataciones · RD$2.3 millonesLa entidad no ejecutó la garantía de uso de anticipo en dos contratos por RD$2,253,388, pese a que el proveedor no cumplió con sus obligaciones. El informe indica que RD$1,302,200 fueron devueltos con más de cuatro años de retraso y que el anticipo de RD$951,188 seguía pendiente de gestión.
«En la revisión a los contratos suscritos a nombre de Transformadores Solomon Dominicana RNC 130-48019-2, sobre los procesos de compras bajo la modalidad de licitación pública nacional LPN-009-2012 y LNP-008-2013, por concepto de compra de herrajes y aisladores por valor de RD$11,203,568, a los cuales le realizaron pagos de anticipo por un monto de RD$2,253,388, se evidenció que la empresa no cumpl»
Grave Contratos incumplidos no ejecutados ni rescindidos
Compras y contrataciones · RD$11.2 millonesEl proveedor no entregó los bienes de dos contratos de compra de herrajes y aisladores por RD$11,203,560, y ETED no ejecutó los contratos ni los rescindió. La situación dejó sin aplicación las medidas contractuales previstas ante el incumplimiento.
«Se comprobó que la Empresa Transformadores Solomon Dominicana RNC 130-48019-2, no cumplió con los contratos n.ºs 182/2013 y 27/2013, por un monto ascendente a RD$11,203,560, por concepto de compra de herrajes y aisladores, evidenciamos que el proveedor no entregó los bienes licitados, por lo que los mismos no fueron ejecutados por dicha empresa ni rescindidos por la entidad, tal como lo establece »
A revisar Expedientes de compras incompletos
Publicación y expedientes · RD$78.6 millonesEn procesos por RD$78,602,687 no reposaban todos los documentos físicos o digitales que sustentaran las contrataciones. La documentación faltante impidió verificar si los procesos se realizaron conforme a la Ley de Compras y Contrataciones.
«En los procedimientos de compras y contrataciones realizados por la Empresa de Trasmisión Eléctrica Dominicana (ETED), en el período comprendido 2012 al 2020, por un monto ascendente a RD$78,602,687, se comprobó que en los archivos no reposan todos los documentos físico o digital que soportan estos procedimientos, como se detalla en el siguiente cuadro:»
A revisar Contratos suscritos fuera del plazo establecido
Compras y contrataciones · RD$4.6 millonesETED excedió el plazo de veinte días hábiles para suscribir dos contratos: uno por RD$927,383 y otro por RD$3,664,461. La propia administración confirmó que transcurrió más de ese plazo en ambos casos.
«Se comprobó que en la suscripción de los contratos correspondientes a los procedimientos ETED-CCC-LPN-2015-019 por un monto de RD$927,383, y ETED-CCC-LPN-2013-004, por un monto de RD$3,664,461, la entidad incumplió con el plazo de veinte (20) días hábiles establecidos para la formulación oportuna del contrato, conforme a lo establecido por la Ley de Compras y Contrataciones, como se describe a con»
A revisar Desembolsos con expedientes de pago incompletos
Publicación y expedientes · RD$114.4 millonesSe identificaron pagos a tres proveedores por RD$114,389,210 cuyos expedientes carecían de documentos soporte, incluidos comprobantes de recepción de bienes, certificaciones y documentos de embarque. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación tras considerar insuficiente la documentación suministrada en la réplica.
«Mediante el análisis realizado a los expedientes de pagos correspondiente a los procesos de compra de bienes y servicios, llevado a cabo por la Empresa de Transmisión Eléctrica Dominicana (ETED), se identificaron desembolsos realizados a las empresas Transformadores Solomon Dominicana, RNC 130-48019-2, Distribuidora Laugama, SRL, RNC 130-00832-9 y Electrocable Aluconsa, SRL., RNC 130-48110-5, dura»
A revisar Retrasos en la entrega de mercancías
Otros temasEl informe identificó retrasos de entre 22 y 502 días en la entrega de bienes adquiridos, incumpliendo los plazos contractuales. ETED confirmó que las entregas se hicieron fuera del plazo establecido.
«Durante el período auditado 2012-2020, verificamos pagos por concepto de compra de bienes y servicios a diferentes proveedores los cuales incumplieron con los plazos de entrega de la mercancía adquirida, conforme a lo establecido en los términos de referencia del contrato, que van desde veintidós (22) días hasta un (1) año y cuatro (4) meses de retraso, como se detalla en el cuadro siguiente:»
Grave ETED pagó un costo aduanal que correspondía al proveedor
Compras y contrataciones · RD$80,639ETED pagó RD$80,639 por almacenamiento y embarque marítimo, aunque el informe indica que el costo debía ser asumido por el proveedor conforme al contrato. La entidad no aportó documentos que justificaran ese pago.
«Se comprobó pago mediante el cheque n.° 042550, de fecha 4 de septiembre de 2013, a favor de Despachos Portuarios Hispaniola, SAS, RNC 101-61518-4, por un monto de RD$80,639, por concepto de almacenamiento y embarque marítimo; este costo aduanal debió ser asumido por el proveedor, como lo establece el contrato n.° 181-2013, a nombre de Transformadores Solomon Dominicana RNC 130-48019-2, el cual ti»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. Grave Diferencia entre monto pagado y contratado por camiones
Estados financieros y registros contables · RD$1.2 millonesEn el contrato para adquirir cuatro camiones se consignó una diferencia de RD$1,227,140 entre lo contratado y lo pagado, registrada como otros ingresos. El informe también observó que no se encontró evidencia del pago a la DGII de la retención del 3% al proveedor.
«En la revisión de los registros y movimientos de las cuentas contables, observamos que esta diferencia de RD$1,227,140, fue registrada en la cuenta n.° 621100000, Otros Ingresos, en adición, no le aplicaron al proveedor la retención del impuesto sobre la renta equivalente al 3%.»
Grave Diferencia entre facturas y pagos por adquisición de camiones
Compras y contrataciones · RD$1.5 millonesLas facturas por los camiones sumaban US$860,422 y el informe señaló una diferencia de RD$1,512,408 entre el monto facturado y el pagado. También consignó que la factura reflejaba US$150,340.32 como pagados fuera de la carta de crédito, sin evidencia del pago ni explicación documentada.
«Conforme a lo expuesto en los párrafos anteriores se evidencia una diferencia de US$34,096.80, a una tasa de RD$44.3563, para un total en RD$1,512,408., referente al monto facturado y pagado, como se presenta a continuación:»
Grave Comisiones bancarias por modificaciones en carta de crédito
Bancos y caja · RD$562,867ETED pagó RD$562,867 en comisiones por modificaciones de las fechas de pago de una carta de crédito. El informe mantuvo la observación y señaló que el contrato disponía que los costos y penalidades por entregas fraccionadas fueran cubiertos por el proveedor.
«Mediante revisión efectuada a los pagos realizados por ETED, observamos débitos a la cuenta bancaria proveedores n.° 2400126342, por concepto de comisiones, originadas por modificaciones en las fechas de pago a la carta de crédito n.° B000288, para un valor de RD$562,867.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona