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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Liga Municipal Dominicana

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2019, publicado el 20 jun de 2025. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó los estados financieros de la Liga Municipal Dominicana correspondientes a 2018 y 2019 y emitió una opinión con salvedad por gastos de servicios personales registrados en períodos posteriores: RD$3,581,067 correspondientes a 2017 y RD$13,825,000 correspondientes a 2018. La carta a la gerencia también consigna debilidades en conciliaciones, depreciaciones, cuentas por pagar y presentación de información financiera, además de deficiencias documentales en una contratación de urgencia.

Hallazgos (9)

A revisar Gastos de servicios personales registrados en períodos posteriores

Nómina y personal

El informe consigna que gastos de nómina temporera y dietas correspondientes a 2017 se registraron en 2018, y gastos de 2018 se registraron en 2019. Los importes fueron RD$3,581,067 y RD$13,825,000, respectivamente, por lo que no afectaron los resultados de los períodos de origen.

«5.1 Registros de gastos por servicios personales en períodos posteriores al origen por el monto de RD$13,825,000., para el periodo 2019 y el valor de RD3,581,067., para el período 2018, situación que evidencia transacciones que no impactaron las informaciones financieras en el periodo en que ocurrieron.»

A revisar Diferencias entre saldos por pagar y confirmaciones de proveedores

Compras y contrataciones · RD$1.9 millones

La Cámara de Cuentas observó diferencias entre los saldos registrados por la LMD y las confirmaciones de dos proveedores, por un total de RD$1,855,326. El informe señala que las cuentas por pagar no se conciliaban al cierre de cada período.

«Las Cuentas por Pagar a Corto Plazo de la Liga Municipal Dominicana al 31 de diciembre de 2019, incluye saldos pendientes con proveedores de bienes y servicios, que presentan diferencias al comparar los balances confirmados por los acreedores, como se muestra a continuación:»

A revisar Gastos codificados en cuentas auxiliares incorrectas

Viáticos y combustible · RD$5.7 millones

El informe consigna gastos por RD$5,655,688 registrados en cuentas auxiliares que no correspondían a su naturaleza, uso y actividad, incluidos registros en cuentas de alimentos, productos varios y combustibles en lugar de eventos, actividades o donaciones. Esto distorsiona la presentación financiera entre rubros y cuentas.

«Gastos codificados y registrados en cuentas auxiliares incorrectas por el monto de RD$5,655,688., situación que distorsiona las informaciones financieras entre rubros y cuentas auxiliares.»

A revisar Inconsistencias entre estados de resultados y balanzas de comprobación

Estados financieros y registros contables · RD$17.4 millones

La Cámara de Cuentas observó diferencias en los saldos de subvenciones y transferencias presentados en los estados de resultados y las balanzas de comprobación. La conclusión general cuantifica la diferencia en RD$17,358,366.

«Inconsistencia en los saldos revelados en los Estados de Resultados y las Balanzas de Comprobación por el monto de RD$17,358,366., lo que impacta las informaciones reveladas y las contenidas en la fuente originadas por los registros contables.»

A revisar Diferencias en la depreciación acumulada de activos no corrientes

Activos e inventario · RD$7.3 millones

El recálculo de depreciaciones efectuado por la Cámara de Cuentas difirió de los importes aplicados por la LMD para activos no corrientes. La conclusión general cifra la diferencia en RD$7,258,305 y señala que se originó al aplicar el método de la DGII.

«Diferencias en las depreciaciones acumuladas de Activos No Corrientes por el monto de RD$(7,258,305., originada al aplicar el método de la DGII.»

A revisar Diferencias entre los estados de situación y el mayor general

Estados financieros y registros contables

Se observaron diferencias en cuentas auxiliares de resultados del período y resultados acumulados por ajustes de años anteriores. La conclusión general consigna diferencias de RD$346,592 para 2019 y RD$8,000 para 2018.

«Diferencia entre los saldos de los Estados de Situación y Mayor General, en el período 2019 por el monto de RD$346,592., y para el período 2018, el valor de RD$8,000., lo que impacta las informaciones reveladas y las contenidas en la fuente originadas por los registros contables.»

A revisar Contratación de urgencia con documentación incompleta

Compras y contrataciones

La contratación de servicios hoteleros por procedimiento de urgencia estaba incluida en el plan anual de compras, pero el informe consigna que no se evidenciaron el informe pericial justificativo, las publicaciones requeridas ni el informe detallado posterior a la satisfacción de la necesidad. La entidad reconoció que no remitió el informe final.

«Debilidades en la contratación de servicios por excepción de urgencia, incluida en el plan anual de compras del año 2018, sin informe pericial, no insertada en el portal institucional ni en el del órgano rector, en adición no elaboración de informe detallado, por lo que inobservaron las normativas vigente aplicables a los procesos de compras y contrataciones de bienes, servicios, obras y concesion»

A revisar Cuentas por pagar sin auxiliares por proveedor

Cuentas por pagar

Las cuentas por pagar a corto plazo carecían de auxiliares con información individual de proveedores, facturas, montos, pagos y vencimientos. Esta falta de detalle limita el conocimiento oportuno de las obligaciones pendientes.

«En la revisión y evaluaciones al rubro Pasivos Corrientes al cierre de los períodos 2018 y 2019, se verificó que las Cuentas por Pagar a Corto Plazo corresponden a proveedores de bienes y servicios, las cuales carecen de auxiliares que evidencien informaciones detalladas de manera individuales, como son: fecha de las facturaciones o documentos de origen, nombre, RNC, monto adeudado, abono o pago, »

A revisar Conciliaciones bancarias sin firma de aprobación

Bancos y caja

Al cierre de 2018 y 2019, algunas conciliaciones bancarias carecían de la firma responsable del proceso de aprobación. La falta de aprobación limita la autenticidad y responsabilidad del control de conciliaciones.

«En las revisiones a las Conciliaciones Bancarias de la Liga Municipal Dominicana (LMD) al cierre de los períodos 2018 y 2019, verificamos que existen conciliaciones que carecen de la firma responsable en el proceso de aprobación, de las cuentas bancarias detalladas a continuación:»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Contraloría General de la República; Dirección General de Contrataciones Públicas; Dirección General de Contabilidad Gubernamental; Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona