Resumen
La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial sobre compras, contrataciones y desvinculaciones de personal de carrera administrativa del Instituto Postal Dominicano. Consignó 29 hallazgos, entre ellos contrataciones sin procedimientos de selección, fraccionamiento de compras, pagos sin documentación suficiente y controles internos deficientes. También observó remuneraciones por encima del presupuesto en RD$8,880,402 en 2020 y RD$123,997,659 en 2021, y una empleada que recibió RD$1,560,000 del Inposdom mientras figuraba en la nómina de otra institución estatal. Concluyó que se incumplieron disposiciones legales y remitió la resolución a varias entidades, incluida la Procuraduría General de la República y la PEPCA.
Hallazgos (28)
A revisar Adquisiciones no incluidas en el Plan Anual de Compras
Compras y contrataciones · RD$8.5 millonesEl informe consigna pagos a proveedores por adquisiciones de bienes y servicios que no estaban incluidas en los planes de compras de 2020 y 2021.
«Se comprobó que el Inposdom contrató los servicios de la empresa Mia Cargo Group, SRL, RNC n.° 132*07381-9, para la recepción, control, procesamiento, transporte, re-encaminamiento y entrega de la carga nacional e internacional, sin embargo, se identificaron pagos realizados a otros proveedores por el monto de RDS8,454,815., por concepto de adquisicionesde bienes y servicios que no fueron incluido»
Grave Contrataciones sin procedimientos de selección
Compras y contrataciones · RD$10.1 millonesLa Cámara de Cuentas no evidenció procedimientos de compra para la contratación de Mia Cargo Group y otros pagos por bienes y servicios, lo que limita la transparencia y la competencia.
«Al analizar los documentos referentes a la contratación de la compañía Ezemarval LL D/B/A Mia cargo Group, SRL, RNC n.° 132-07381-9 y expedientes de pagos por la adquisición de diversos bienes y servicios por el monto de RD$10,096,330., no se evidenció la realización de procedimiento de compras, de acuerdo con lo establecido en la Ley n.° 340-06, de Compras y Contrataciones.»
Grave Fraccionamiento en compras
Fraccionamiento de compras · RD$13 millonesEl informe observó adquisiciones del mismo rubro en períodos iguales o inferiores a tres meses, por un monto que cuantificó en RD$12,998,089.
«Al revisar los expedientes de pagos, anexo a los cuales se encuentran los procesos de compras aplicados para la adquisición de bienes y servicios efectuados por el Inposdom durante el período investigado, se observó fraccionamiento en compras por el monto de RD$ 12,998,089., como se detalla en el anexo 6.»
Grave Adquisiciones sin constancia de recepción
Compras y contrataciones · RD$9 millonesEl informe identificó expedientes de bienes y servicios sin constancia de recepción o distribución. La falta de evidencia impide validar que los pagos correspondan a bienes o servicios recibidos.
«Al revisar los expedientes correspondientes a las adquisiciones realizadas por el Inposdom, durante el periodo investigado 2020-2021, se observó que existen legajos por un monto total de RD$8,969,230., que carecen de constancia de recepción o distribución entre los beneficiarios, ver detalle en el anexo 7.»
Grave Bienes adquiridos mediante cheques a empleados
Nómina y personal · RD$2.6 millonesSe emitieron cheques a empleados para comprar alimentos y materiales de remodelación, delegando responsabilidades de compra que, según el informe, corresponden a la institución.
«Al verificar los desembolsos del Inposdom, se observó que la entidad confeccionó cheques por el monto de RD$2,559,476., a nombre de empleados para compra de alimentos y materiales para remodelaciones de la infraestructura de la institución, delegando así responsabilidad sobre colaboradores que no les corresponden, como se detalla a continuación;»
Grave Combustible con documentación incompleta
Viáticos y combustible · RD$2.5 millonesSe pagaron adquisiciones de combustible sin especificar el tipo, sin copia de los tickets ni relación de beneficiarios, y sin evidencia de las licencias requeridas a los proveedores.
«En revisión a los expedientes de pagos realizados por el Inposdom, por un monto de RD$2,464,000. por concepto de adquisición de combustible no se evidenció si la entidad requirió en los procesos de contratación a sus contratistas las licencias que deben tener las empresas para realizar actividades en el mercado del petróleo y sus derivados.»
Grave Remuneraciones por encima de lo presupuestado
PresupuestoLa ejecución de remuneraciones superó el presupuesto en 2020 y 2021; el informe relaciona el exceso con desvinculaciones y pagos de compensaciones, entre otros factores.
«El Instituto Posta! Dominicano (Inposdom) ejecutó fondos del Estado dominicano por encima de lo presupuestado en un 3 % durante el año 2020 y un 41 % en el año 2021, por concepto de remuneraciones al personal.»
Grave Empleada también en nómina de otra institución estatal
Nómina y personal · RD$1.6 millonesUna empleada del Inposdom figuraba también como miembro del Ejército y recibía remuneración de esa institución, además de RD$1,560,000 del Inposdom durante el período auditado.
«Revisando los procesos de compras, se verificó que la señora Grecia Carolina Otaño Toledo, CIE n.® [cédula], se desempeña como encargada del Departamento Servicios Generales del Inposdom, devengando RD$60,000., mensual desde el 1.° de enero de 2020 para un total durante los periodos auditados de RD$ 1,560,000., por la nómina de empleados fijo y a la vez es miembro del Ejercito de la República Domi»
Grave Pagos sin factura original
Pagos sin soporte · RD$1.1 millonesSe identificaron expedientes de pagos por RD$1,055,211 que carecían de factura original anexa, lo que reduce el soporte documental de los desembolsos.
«En la verificación realizada a los documentos que sustentan los pagos por concepto de adquisición de bienes y servicios, se observó que existen expedientes de pagos por un valor de RDS1,055,211 que carecen de factura original anexa, como se detalla a continuación:»
Grave Facturas sin número de comprobante fiscal
Otros temas · RD$1.4 millonesEl informe observó pagos por suministros de alimentos sustentados con facturas sin número de comprobante fiscal, por RD$1,435,240.
«Durante la verificación de los expedientes correspondientes a la compra de suministros para la preparación de almuerzos y desayunos para empleados del Instituto Postal Dominicano (Inposdom), en los años 2020 y 2021, verificamos que fueron efectuados pagos con facturas sin número de comprobante fiscal, por un monto ascendente a RDSl,435,240., como se muestra en el cuadro siguiente:»
Grave Desembolso sin certificación de apropiación presupuestaria
Presupuesto · RD$883,761El expediente del pago a American Airlines por transporte postal vía aérea carecía de certificación de apropiación presupuestaria.
«Al revisar el cheque n.” 24481. de fecha 29 de enero de 2021, a nombre de American Airlines, RNC n.” 101-05657-6, por concepto de transporte postal vía aérea, por el monto de RD$883,761, se observó que el expediente de pago carece de certificación de apropiación presupuestaria.»
A revisar Pasivo contingente no reconocido
Cuentas por pagarLos estados financieros de 2020 y 2021 no presentaban cuentas de orden o pasivo contingente para prever prestaciones laborales o demandas por desvinculaciones; el informe señala que se recurrió a recursos extrapresupuestarios.
«Se observó que los estados financieros de los años 2020 y 2021 carecen de presentación de cuentas de orden o pasivo contingente, para la previsión del pago de prestaciones laborales o demandas realizadas por desvinculaciones efectuadas.»
Grave Gerente de Mia Cargo Group también era empleado del Inposdom
Nómina y personal · RD$660,000El gerente de la empresa contratada figuró en la nómina del Inposdom como auxiliar de la Dirección Comercial, con salario mensual de RD$55,000 y desembolsos por RD$660,000 durante el período indicado.
«Se comprobó que Jesús Solé Martínez, CIE n.° [cédula], gerente de la empresa Mia Cargo Group, SRL. RNC n.” 132-07381-9, figura como empleado del Instituto Postal Dominicano (Inposdom), así lo demuestra la nómina de pago fijo de la institución, con el cargo de auxiliar de la Dirección Comercial, devengando un salario mensual de RD$55,000., desde noviembre de 2020 a noviembre de 2021, desembolsando »
A revisar Desembolsos por cuenta bancaria de nómina
Nómina y personalLa entidad utilizó la cuenta bancaria de nómina para pagar alquiler de vehículos, transporte, combustible y compra de gomas, operaciones ajenas a su naturaleza.
«Al analizar los cheques se observó desembolsos por la cuenta bancaria de nómina 100-01-011-001386-7, por los siguientes conceptos: alquiler de vehículo, servicios de transporte, combustible, compras de gomas.»
A revisar Ausencia de registro de cuentas por cobrar
Estados financieros y registros contables · RD$1.2 millonesNo se registró en los estados financieros una cuenta por cobrar a Mia Cargo Group por servicios de Inpospak, afectando la integridad de la información financiera.
«Al verificar los estados financieros con sus respectivas notas y auxiliares, se observó la ausencia de registro de cuentas por cobrar a la empresa Mia Cargo Group, RNC n.® 132-07381-9, por un monto de RD$1,203,252., por concepto de solicitud de desembolso por los servicios de Inpospak.»
A revisar Adquisiciones con objeto contractual incompatible con el RPE
Compras y contrataciones · RD$2.6 millonesSe contrató a Editora Listín Diario para transportar valijas, aunque esa actividad no constaba entre sus rubros registrados como proveedor estatal.
«El Instituto Postal Dominicano (Inposdom) realizó un contrato de servicios con la Editora Listín Diario, S.A., RNC n.° 101-01433-4, para transportar valija de correspondencias, documentos comerciales y/o valores en las oficinas postales del Inposdom con un rubro o actividad comercial que no está incluido en su Registro de Proveedor del Estado (RPE), detalle de una muestra de los pagos efectuados p»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
El hallazgo trata de la institución; no es una acusación contra la empresa. A revisar Compra con marca especificada en la ficha técnica
Compras y contrataciones · RD$356,779En un proceso de compra de RD$356,779, la ficha técnica especificó una marca de equipo, lo que podía limitar la participación de proveedores.
«Al analizar el proceso de compras Inposdom-DAF-CM-202I-0004, de fecha 28 de enero de 2021, por el monto de RD$356,779., se comprobó que en la ficha técnica se indicó la marca del equipo a adquirir "laptop Apple Macbook”.»
A revisar Elección de proveedores sin justificación suficiente
Pagos sin soporteEn dos procesos, la entidad seleccionó proveedores por condiciones de crédito y disponibilidad pese a existir ofertas con mejores precios y condiciones similares, sin acta que justificara la elección.
«Al revisar los procesos de compras lnposdom-DAF-CM-2021-0004 de fecha 28 de enero de 2021, y Inposdom-DAF-CM-2021-0005, de fecha l.° de febrero de 2021, por un monto de RDS356,779 y RDS598,000, respectivamente, se verificó que la entidad escogió los proveedores: Importadora y Distribuidora MARM, RNC n.° 132-10283-5 y Grupo Numess SRL, RNC n.°132-12525-8 en función de las condiciones de crédito y d»
Revisión con datos públicosLo que nombra este hallazgo:
A revisar Tercerización de atribuciones y del servicio postal
Otros temasEl informe observó que se asignaron a Mia Cargo Group funciones de asesoría y auditoría interna con poder de decisión y que se cedió a la empresa el objetivo de prestación del servicio postal institucional.
«En el análisis efectuado a la contratación de Mia Cargo Group, SRL, RNC n.° 132-07381-9, con el objetivo de brindar servicios de recepción, control, procesamiento, transporte, re encaminamiento y entrega de la carga nacional e internacional, se evidenció que el Instituto Postal Dominicano cedió el objetivo de creación del servicio institucional a dicha empresa.»
A revisar Junta Directiva sin evidencia de designación de miembros
Pagos sin soporteNo se acreditó la designación de algunos miembros firmantes de la Junta Directiva, y durante el período investigado no estaba conformada la asociación de empleados postales.
«Al verificar las actas de la Junta Directiva, se observó que no se obtuvoevidenciade la designación de algunos miembros firmante, de acuerdo con lo que establece la Ley n.° 307, tales como: el Secretario general de la Asociación de Empleados Postales, y el ciudadano dominicano designado por el Poder Ejecutivo.»
A revisar Ingresos registrados en una clasificación incorrecta
Ingresos y recaudaciones · RD$407,690Un ingreso de Mia Cargo Group por servicios de Inpospak fue registrado como ingreso por clasificar, en vez de asignarse a la cuenta del servicio correspondiente.
«Al investigar sobre el registro del ingreso percibido de Ezemarval LLD/B/A (Mia Cargo Group) de fecha 11 de marzo de 2021, se verificó que fue registrado en la cuenta de ingresos por clasificar el valor de RD$407,690, en vez de realizar la codificación en ingresos por servicios de Inpospak que fue el origen de la transacción.»
A revisar Servicio de alquiler de camión tramitado con orden de compra
Compras y contrataciones · RD$826,000El alquiler de un camión para despachos postales se adquirió mediante orden de compra en vez de la orden de servicio correspondiente.
«El Inposdom adquirió mediante la orden de compra n." 2021 -00052, anexa al cheque n.° 26985 de fecha 21 de octubre de 2021, servicios de alquiler de camión de carga Freightliner, para realizar los despachospostales desde la institución hacia el AILA, por un monto de RD$826,000, debiendo realizarlo a través de una orden de»
A revisar Compras de pasajes adjudicadas sin cotizaciones requeridas
Compras y contrataciones · RD$219,868Dos procesos de compra de pasajes aéreos, por RD$219,868 en total, carecían de las cotizaciones requeridas, por lo que no se pudo validar si se eligieron las mejores ofertas.
«Se observó que los procesos de compras lnposdom-UC-CD-2021 -0031 e lnposdom-UC-CD-2021 -0005, para la adquisición de pasajes aéreos ascendente a RDS219,868., carecen de las cotizaciones requeridas por la ley de compras, ver más detalle a continuación:»
Grave Documentación incompleta en pagos de combustible
Viáticos y combustible · RD$2.5 millonesLa falta de especificación del hidrocarburo, de tickets y de beneficiarios impidió comprobar precios de mercado, retenciones y destino del combustible.
«Se verificó que el Inposdom realizó la adquisición de combustible por un monto de RD$2,464,000, sin especificar el tipo de hidrocarburo (Premium, regular, gasoil), sin copia anexa de los tickets adquiridos, relación del personal beneficiario.»
A revisar Falta de registro y control interno de contratos
Compras y contratacionesDurante el período investigado, la entidad no implementó el sistema computarizado de la Contraloría General para registrar y controlar internamente los contratos.
«Se verificó que el Instituto Postal Dominicano (Inposdom) durante el periodo investigado no implemento sistema computarizado de la Contraloria General de la República para el registro del control interno de los contratos.»
A revisar Documentación de Mia Cargo no suministrada adecuadamente
Compras y contratacionesLa entidad no suministró en original o en formato físico o digital documentos que originaban y sustentaban la contratación de Mia Cargo Group, incluidos contratos, actas y documentos constitutivos.
«El Instituto Postal Dominicano (Inposdom) no suministró en original o en formato físico o digital, con la calidad y competencia institucional requerida los documentos u archivos que originan y amparan la contratación de la compañía Ezemarva! LL D/B/A Mia Cargo Group, RNC n.° 132-07381-9.»
A revisar Ausencia de sistema financiero computarizado
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad carecía de un sistema para controlar, registrar e integrar sus operaciones financieras, dificultando el procesamiento confiable y oportuno de datos y la generación de informes.
«Al indagar sobre la forma de registro de la información financiera, se evidenció que la entidad carece de un sistema financiero computarizado para el control, registro e integración de las operaciones del Inposdom, lo que dificulta el procesamiento de datos de manera confiable, oportuna y la generación de informes.»
A revisar Falta de control de asistencia del personal
Nómina y personalNo había un sistema de asistencia para validar la presencia de los servidores; el informe señala que tampoco existía soporte de que el gasto de remuneración correspondiera a servicios prestados.
«Se comprobó para los períodos auditados la ausencia de un sistema de control de asistencia, que permita validar la presencia de los servidores en sus puestos de trabajo y participación en las actividades diarias del Inposdom.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona