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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2015 al 31 de diciembre de 2019, publicado el 26 may de 2025. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del MICM y consignó once observaciones que fundamentan una opinión con salvedades. Los efectos de esos hallazgos suman RD$2,417,820,527 e incluyen pagos y erogaciones sin soporte suficiente, incumplimientos en compras y contrataciones, y deficiencias en nómina y registros. La carta a la gerencia también documenta otras debilidades de control, entre ellas ingresos no depositados en la cuenta colectora por RD$1,364,252,262.

Hallazgos (24)

Grave Arrendamiento financiero sin observar la ley de compras

Compras y contrataciones · RD$1.5 mil millones

El informe consigna que el MICM seleccionó el inmueble y autorizó al Banco de Reservas a adquirirlo para luego arrendárselo, sin aplicar un procedimiento de selección. Señala además una diferencia de RD$650,154,512 entre una tasación inicial y el precio de compraventa, sin sustento para este último.

«Se comprobó en el contrato suscrito entre el Ministerio de Industria y Comercio representada por el Ing. Juan Temístocles Montás Domínguez, CIE n.° [cédula] y el Banco de Reservas de la República Dominicana, representado por los señores Simón Lizardo Mézquita y José Manuel Guzmán Ibarra, CIE n.° [cédula] y [cédula], administrador general y subadministrador de negocios gubernamentales, denominado C»

Grave Pagos de inteligencia sin soportes justificativos

Pagos sin soporte · RD$270 millones

Se consignan pagos de RD$270,000,000 por servicios de inteligencia del CECCOM, transferidos mediante cheques a personal, sin documentación que justificara las erogaciones. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación porque no pudo determinar los soportes del gasto.

«Durante el período auditado 2015-2019, se evidenció que la entidad erogó por la cuenta de gasto sueldos al personal por servicios especiales, cuenta n.° 2.1.1.2.04, la suma de RD$270,000,000, por concepto de servicios de inteligencia del Cuerpo Especializado de Control de Combustibles (CECCOM), los cuales carecen de los soportes que justifiquen estas erogaciones.»

Grave Raciones alimenticias sin soporte de recepción

Pagos sin soporte · RD$137.5 millones

El informe consigna desembolsos de RD$137,488,896 al CECCOM por raciones alimenticias sin facturas ni constancia suficiente de recepción por los beneficiarios. También observó que los fondos se transferían a cuentas personales de jefes de mesa sin evidencia de entrega al personal.

«Durante el período auditado años 2015-2019, se observó en la cuenta de alimentos y bebidas para personas n.º 231101101, libramientos pagados por concepto de Nómina Raciones Alimenticias por un monto ascendente a RD$137,488,896, a favor del Cuerpo Especializado de Control de Combustibles (CECCOM), RNC n.º 430-01550-4, en los cuales no se evidencia soporte de facturas y/o constancia de la recepción »

A revisar Compras sin el proceso de selección correspondiente

Compras y contrataciones · RD$56.2 millones

El MICM realizó compras por RD$56,232,111 mediante procedimientos de excepción o urgencia, aunque el informe concluye que correspondía aplicar licitación pública. Entre los casos figuran servicios para actividades y fiestas, y la mudanza a la Torre MICM; los auditores observaron que algunos eventos eran recurrentes y no estaban programados en los planes de compras.

«Visto y analizados los argumentos en la réplica suministrada, así como los procesos indicados, el equipo auditor concluye mantener la condición, debido a las actividades y conferencia de la semana Mipymes, y las fiestas navideñas, fueron realizadas en años consecutivos, lo que evidencia que nunca estuvo programado en sus planes de compras, ejecutándose procesos de excepción, vulnerando los princip»

A revisar Pagos por servicios sin justificación documental suficiente

Pagos sin soporte · RD$175 millones

Se consignan pagos por RD$174,994,744 cuyos expedientes carecían de certificaciones de apropiación presupuestaria y existencia de fondos. La entidad no aportó documentación que subsanara la debilidad observada.

«Durante el análisis realizado a las cuentas contratación de servicios y los activos no financieros, se evidenció que la entidad erogó la suma de RD$174,994,744, por la compra de diversos bienes y servicios, en la cual los soportes que justifican los gastos carecen de las certificaciones de apropiaciones presupuestarias y de existencia de fondos.»

Grave Cargos de asesores sin autorización del MAP

Pagos sin soporte · RD$228.7 millones

Durante 2015-2019 se pagaron RD$228,700,448 a 71 personas con cargos de asesores sin evidencia de autorización del Ministerio de Administración Pública. Los auditores mantuvieron la observación porque la norma legal que exige esa autorización era anterior al período revisado.

«Durante el período auditado 2015-2019, la entidad erogó la suma de RD$228,700,448, por concepto de pago de nómina a setenta y una (71) personas que ostentan cargos de asesores, sin la evidencia de la autorización del Ministerio de Administración Pública (MAP).»

A revisar Ingresos de hidrocarburos y regulación no depositados en Tesorería

Ingresos y recaudaciones · RD$1.4 mil millones

La carta a la gerencia consigna que RD$1,364,252,262 recaudados por Plan de Regulación e Hidrocarburos no fueron remitidos a la cuenta colectora de la Tesorería Nacional y fueron manejados directamente por el MICM, en incumplimiento de las reglas de depósito de ingresos públicos.

«En el análisis realizado a los ingresos percibidos se comprobó durante el período auditado años 2015-2019, que la entidad no remitió a la cuenta colectora de Tesorería Nacional n.° [cédula], el monto de RD$1,364,252,262, por concepto del Plan de Regulación e Hidrocarburos, los cuales fueron manejados directamente por el Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes (MICM).»

A revisar Fondos internos sin manuales ni procedimientos

Control interno, sistemas y organización · RD$1.3 mil millones

El MICM manejó RD$1,341,699,251 en cuentas internas de Hidrocarburos y Plan de Regulación sin manuales de políticas y procedimientos para el uso de esos recursos. La falta de reglas documentadas debilitó los controles sobre su aplicación.

«En el análisis a los gastos ejecutados por las cuentas interna Hidrocarburos n.° [cédula] y Plan de Regulación n.° [cédula], para el período auditado 2015-2019, se comprobó que la entidad manejó la suma de RD$1,341,699,251, por diferentes conceptos, en la cual no se evidencia manuales de políticas y procedimientos para la utilización de estos recursos, a fin de garantizar la correcta aplicación de»

Grave Compensaciones y horas extraordinarias sin justificación

Nómina y personal · RD$18.6 millones

Se pagaron RD$18,575,212 por compensación por uso de vehículos y horas extraordinarias sin nóminas de pago y sin soportes que acreditaran las labores y horas trabajadas. El informe indica que la exadministración no aportó evidencia para subsanar la observación.

«Se comprobó en la revisión a los pagos a funcionarios y empleados por concepto de compensación por uso de vehículos y horas extraordinarias, a través de transferencias bancarias, de la cuenta interna de Hidrocarburos n.° [cédula], por un monto ascendente a RD$18,575,212, en los desembolsos no se evidenció elaboración de nóminas para el pago de las compensaciones, las horas extraordinarias carecen »

A revisar Personal transitorio por más de seis meses

Nómina y personal · RD$272.2 millones

La entidad mantuvo 252 empleados en nómina transitoria por más de seis meses, con pagos por RD$272,198,210. Los auditores concluyeron que las explicaciones recibidas no subsanaron el incumplimiento del plazo establecido en la Ley 41-08.

«Durante el período 2015-2019, la entidad mantuvo registrado en nómina transitoria por más de seis (6) meses, a doscientos cincuenta y dos (252) empleados, devengando pagos por un monto de RD$272,198,210, tal como presentamos a continuación:»

A revisar Personal en nómina con parentesco con funcionarios

Nómina y personal · RD$5 millones

Se consignaron pagos por RD$4,999,667 a personas con vínculos de consanguinidad o afinidad con dos funcionarios. El informe mantuvo la observación tras considerar insuficientes las respuestas y no recibir una sentencia invocada por la entidad.

«Verificamos que la entidad durante el período 2015-2019, mantuvo en sus nóminas, personas unidas por lazos de consanguinidad o afinidad con dos (2) funcionarios de esta, siendo erogado el monto de RD$4,999,667, tal como detallamos a continuación:»

A revisar Diferencias entre nómina física y ejecución presupuestaria

Nómina y personal · RD$44.5 millones

En enero, junio y diciembre de 2019 se observaron diferencias entre los libramientos aprobados y la nómina física, por un total de RD$44,472,214. La entidad no presentó documentación suficiente para explicar y subsanar la discrepancia.

«En el período 2019, se comprobó en los meses de enero, junio y diciembre diferencias entre los libramientos aprobados y la ejecución presupuestaria del gasto por un monto ascendente a RD$44,472,214, en las diferentes cuentas que conforman el rubro de remuneraciones y contribuciones al personal de la entidad, como se muestra un resumen en el siguiente cuadro:»

A revisar Diferencia en la retención del impuesto sobre la renta

Impuestos y retenciones · RD$17.6 millones

La Cámara de Cuentas calculó una diferencia de RD$17,607,235 en las retenciones del impuesto sobre la renta a asalariados, porque la entidad no incluyó determinados bonos y compensaciones en la base de cálculo. Las réplicas no aportaron evidencia suficiente para subsanar la observación.

«Durante el período auditado, verificamos una diferencia en la retención del impuesto sobre la renta asalariados por un valor de RD$17,607,235, debido a que la entidad para realizar los cálculos no tomó en consideración los ingresos por bono desempeño, compensaciones especiales y compensación extraordinaria.»

A revisar Rifas navideñas registradas como bienes de la entidad

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$6.7 millones

Se adquirieron electrodomésticos por RD$6,679,602 para rifas navideñas y se registraron como bienes requeridos para las actividades del MICM, aunque el informe indica que debieron clasificarse como ayudas y donaciones a personas. Los auditores mantuvieron la observación porque los artículos no eran para uso institucional.

«Durante los años 2018 y 2019, se verificó que fueron adquiridos bienes por un monto de RD$6,679,602, para rifa en actividad navideña, las cuales fueron registrados en el rubro de Bienes, muebles, inmuebles e intangibles, en la cuenta n.° 261401, denominada electrodomésticos, como bienes requeridos para el desempeño de las actividades del MICM, debiendo ser cargados en la cuenta 4122, Ayudas y dona»

A revisar Pagos a personal en trámite de pensión sin trámites acreditados

Nómina y personal · RD$12.8 millones

Se pagaron RD$12,847,001 a ocho servidores registrados en nómina de trámite de pensión; siete expedientes no constaban como recibidos por la Dirección General de Jubilaciones y Pensiones y uno había sido desestimado. El informe mantuvo el punto porque las administraciones no aclararon por qué no se gestionó o registró el personal.

«Durante el período 2015-2019, la entidad realizó pagos a ocho (8) servidores registrados en la nómina de trámite de pensión, por el monto de RD$12,847,001, verificándose según comunicación recibida de la Dirección General de Jubilaciones y Pensiones (DGJP), que siete (7) expedientes no fueron recibidos y uno (1) fue desestimado por estar registrado en la AFP Siembra.»

A revisar Compensaciones a asesores sin normas ni políticas

Nómina y personal · RD$11 millones

La entidad desembolsó RD$11,034,554 en compensaciones extraordinarias y horas extras a 43 personas con cargos de asesores, sin reglamentación, normas o políticas que regularan esos beneficios. La réplica no aportó las reglas requeridas por los auditores.

«Durante el período 2015-2019, la entidad desembolsó el monto de RD$11,034,554, por concepto de compensación extraordinaria y pago de horas extras a cuarenta y tres (43) personas que ostentan cargos de asesores, sin que se evidenciara reglamentación, normas o políticas para el desembolso de estos beneficios.»

A revisar Pagos tardíos de facturas por bienes y servicios

Otros temas · RD$142.4 millones

Se consignaron erogaciones por RD$142,418,141 cuyas facturas tenían hasta 19 meses de vencidas luego de recibirse el bien o servicio. Los auditores mantuvieron el punto por incumplimiento de las previsiones para garantizar el pago oportuno de las obligaciones.

«Durante el período auditado 2015-2019 se comprobó que la entidad realizó erogaciones por un valor de RD$142,418,141, por concepto de publicidad y propagandas, servicios jurídicos, entre otros; donde las facturas tienen hasta diecinueve (19) meses de vencida, después de haber recibido el bien o servicio.»

A revisar Expedientes de pago incompletos o sin documentos soporte

Pagos sin soporte · RD$5.5 millones

Se identificaron 16 desembolsos por RD$5,536,486 con expedientes incompletos o sin documentos que justificaran el gasto, incluidos comprobantes de actividades y certificaciones fiscales. Las respuestas no aportaron las evidencias faltantes.

«En la revisión realizada durante el período auditado 2015-2019, verificamos que la entidad realizó dieciséis (16) desembolsos por un monto total de RD$5,536,486, a diversos suplidores de bienes y servicios con expedientes incompletos y/o carentes de documentaciones soportes que justifiquen el gasto, tales como: fotografías del evento, brochures e invitaciones, certificación de que están al día con»

A revisar Contratos y órdenes anteriores a la certificación de disponibilidad

Compras y contrataciones · RD$21.9 millones

Se identificaron contratos y órdenes de compra por RD$21,880,975 con fechas anteriores a la certificación de disponibilidad de recursos. La entidad aceptó la condición y los auditores mantuvieron la debilidad.

«Durante los años 2017 al 2019, identificamos procesos de compras para adquisición de bienes y servicios, a través de contratos y órdenes de compras con fecha anterior a la certificación de disponibilidad de recursos por un monto ascendente a RD$21,880,975, como se describe a continuación:»

A revisar Fraccionamiento en compras de equipos informáticos

Fraccionamiento de compras · RD$1 millones

En diciembre de 2017 se realizaron dos procesos de compras menores para adquirir equipos informáticos, que el informe identifica como fraccionamiento por RD$1,033,388. La observación señala incumplimiento en la selección del procedimiento de compra.

«En el mes de diciembre del año 2017, se comprobó que el MICM, realizó dos procesos de compras menores, para adquisición de equipos informáticos, se evidenció la existencia de fraccionamiento, por un monto ascendente a RD$1,033,388, como se detalla a continuación:»

A revisar Estados financieros no elaborados por el MICM

Estados financieros y registros contables

El informe consigna que la entidad no elaboró los estados financieros requeridos por la DIGECOG y que no se evidenció su preparación y presentación para la ejecución de 2019, por RD$5,798,555,389. La condición se mantuvo tras la réplica porque los estados aportados estaban incompletos.

«Se comprobó que el Ministerio de Industria y Comercio y Mipymes, no cumple con la elaboración los estados financieros, según lo establece la Dirección General de Contabilidad Gubernamental (Digecog), por lo que el monto ejecutado el año 2019 de RD$5,798,555,389, no se evidencia preparación y presentación de los referidos informes.»

A revisar Plazos incumplidos en licitación para compra de vehículos

Activos e inventario · RD$18.4 millones

En la licitación de diez vehículos adjudicada por RD$18,439,860, el MICM incumplió plazos para convocatoria, notificación de adjudicación y suscripción del contrato. Los auditores mantuvieron la observación porque no se corrigieron oportunamente las fechas ni se emitió una adenda al pliego.

«Durante el proceso de licitación pública n.° MICM-PLN-002-2015, de fecha 11 de diciembre de 2015, para la adquisición de diez (10) vehículos de motor, cinco (5) camionetas 4x4, tres (3) jeepetas, un (1) minibús de 15 pasajeros y un (1) autobús de 35 pasajeros para uso de las labores del Ministerio de Industria y Comercio y Mypimes, por un monto adjudicado de RD$18,439,860, se comprobó que la entid»

A revisar Expedientes de personal incompletos

Nómina y personal

En una muestra de 29 expedientes, el informe consigna faltantes de documentos de identificación, empleo, formación y antecedentes. La falta de documentación limita la verificación de los requisitos y condiciones del personal.

«Mediante revisión de una muestra de veintinueve (29) expedientes de empleados y funcionarios del MICM, se pudo comprobar que los mismos están incompletos sin los siguientes documentos, como se describe a continuación:»

A revisar Registros de asistencia incompletos

Estados financieros y registros contables

Los reportes del reloj biométrico no mostraban los días de ausencia justificada por permisos, vacaciones o licencias médicas. Según el informe, esto impedía verificar de forma efectiva la asistencia y puntualidad del personal.

«La data del reloj biométrico que documenta los reportes emitidos para el control de asistencia de los empleados del MICM, no muestra los registros de los días no asistidos, ya sea por permisos, vacaciones o licencias médicas, siendo esta información necesaria para la verificación y comprobación efectiva de la asistencia y puntualidad del personal que labora en la entidad.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona