Hallazgos (50)
A revisar Ingresos no depositados en la Cuenta Única del Tesoro
Ingresos y recaudaciones · RD$11.2 mil millonesEl informe consigna que las recaudaciones del período no fueron depositadas en la Cuenta Única del Tesoro, sino en cuentas de fondos propios de la entidad, en incumplimiento de las disposiciones citadas.
«Durante el período auditado 2016-2019, la Dirección General de Aduanas (DGA) percibió ingresos por recaudaciones ascendentes al monto de RDSU,164,213,895, los cuales no fueron depositados en la Cuenta Unica asignada por la Tesorería Nacional, según detalle:»
Grave Desembolsos sin facturas o documentos comprobantes
Pagos sin soporte · RD$274.3 millonesLa auditoría identificó desembolsos para los que no se presentaron facturas ni documentos comprobantes del gasto, por lo que no pudo verificarse documentalmente su respaldo.
«Se verificó que la entidad, el período 2016 al 2019, realizó desembolsos por diversos conceptos, por la suma de RD$274,311,S38., sin evidenciarse las facturas y documentos comprobantes del gasto, ver detalle en el anexo 20.»
Grave Registros contables sin documentación soporte suministrada
Pagos sin soporte · RD$3.7 mil millonesLa DGA no suministró soportes de registros incluidos en varios rubros financieros. La observación se mantuvo porque, tras revisar las réplicas, los auditores no recibieron la totalidad de los documentos requeridos.
«Durante el proceso de la auditoría la entidad no suministró a los auditores representantes de la Cámara de Cuentas los documentos soporte de registros de diversos rubros, por un monto ascendente a RDS3,662,724,405., lo cual resumimos en el siguiente cuadro;»
Grave Retenciones de ISR no aplicadas o aplicadas incorrectamente
Impuestos y retenciones · RD$389.1 millonesEl informe consigna retenciones de ISR no aplicadas a retribuciones complementarias de empleados y retenciones incorrectas en pagos a proveedores. La Cámara mantuvo la observación tras las respuestas de la entidad.
«a) Se comprobó que la entidad dejó de deducir el valor de RD$389,083,500., por concepto de impuesto sobre la renta a los pagos de retribución complementarias realizada a los empleados durante los períodos auditados, ver anexo 18.»
Grave Compras y contrataciones sin procedimiento de selección adecuado
Compras y contrataciones · RD$128.2 millonesLa auditoría identificó adquisiciones sin evidencia del procedimiento de selección correspondiente y procesos de excepción para publicidad con intermediarios que, según el informe, no cumplían las condiciones del reglamento.
«a) Se verificó que la entidad durante el período auditado adquirió bienes y contrató servicios por el monto de RD$128,160,849., sin evidenciarse el proceso de selección correspondiente, de acuerdo con los umbrales establecidos por la Dirección General de Contrataciones Públicas.»
Grave Cuentas por cobrar por préstamo sin recuperar
Estados financieros y registros contables · RD$307 millonesSe mantuvo registrado un saldo de RD$307 millones de un acuerdo de préstamo cuyo pago debía completarse en 2009; la entidad no evidenció gestión de cobro y el informe señala que el deudor documentado no era el que debía el balance pendiente.
«Se comprobó el registro de cuenta por cobrar por un monto de RDS307,000,000, correspondiente a un acuerdo de préstamo entre el Ministerio de Hacienda, la Dirección General de Aduanas (DGA) y la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), de fecha 22 de octubre de 2008, según acuerdo los fondos estarían totalmente devueltos para el mes de junio de 2009, pero a la fecha no ha sido efectivo el pa»
A revisar Cuentas por cobrar de acuerdos de pago sin registrar
Estados financieros y registros contables · RD$210.8 millonesLos convenios de pago por reliquidación no estaban registrados en el sistema financiero por falta de pagarés firmados. La Cámara concluyó que los acuerdos recibidos en cuotas carecían de formalidad y transparencia contable.
«En análisis realizado al auxiliar de cuentas por cobrar y la relación de acuerdos de pagos suministrada por el Departamento de Cobros de la entidad, comprobamos que los convenios de pagos por reliquidación, ascendente a un monto de RD$210,781,564., no están registrados en el sistema financiero por la falta de pagaré firmados entre las partes mediante el cual se reconociera el compromiso, detalle e»
A revisar Fondos incautados no presentados en los estados financieros
Estados financieros y registros contables · RD$98.5 millonesEn el arqueo de la caja fuerte se encontraron fondos de incautaciones que no figuraban en los estados financieros ni se habían invertido en certificados financieros, afectando la integridad de la información presentada.
«Mediante arqueo realizado a la caja fuerte de la sección de custodia de valores de la entidad, se comprobó la existencia de fondos provenientes de incautaciones de divisas por un monto de RD$98,503,461., correspondientes ai período auditado 2016-2019, los cuales no figuran en la presentación de los estados financieros y en base a los cuales no se realizó inversión en certificado financiero, según »
A revisar Cuentas por cobrar vencidas por más de 120 días
Estados financieros y registros contables · RD$2.2 millonesLa DGA mantenía cuentas por cobrar de antigüedad superior al plazo establecido para su recuperación. El informe también consigna falta de gestiones de cobro respecto de un saldo relacionado con un préstamo.
«AI revisar la documentación que sustenta los expedientes de cobros, se comprobó que la entidad presenta cuentas por cobrar que superan los ciento veinte (120) días que establece la Dirección General de Contabilidad para su recuperación, por un monto de RD$2,214,816., provenientes de acuerdos de pagos de años anteriores al 2016, detalle que mostramos a continuación:»
Grave Prima de transporte pagada a beneficiarios no identificados
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$5.2 millonesSe encontraron cargos por prima de transporte correspondientes a tres beneficiarios que no figuraban en el detalle de funcionarios remitido al banco. La entidad no suministró autorización para incluirlos.
«Se verificó en la cuenta prima de transporte débitos aplicados a la cuenta bancaria desde mayo de 2017 a diciembre de 2019, por monto de RD$5,215,256., correspondientes a tres beneficiarios no incluidos en el detalle de funcionarios remitida a la entidad bancaria, la Dirección General de Aduanas (DGA) no suministró la autorización inclusiva de los mismos, incurriendo en gasto según el siguiente re»
Grave Indemnizaciones económicas superiores a lo establecido
Nómina y personal · RD$14.2 millonesLos cálculos de prestaciones laborales para 2016-2019 excedieron los montos que la Cámara consideró establecidos por la Ley 41-08. La entidad defendió el uso de su reglamento interno, argumento que los auditores rechazaron.
«En análisis realizado a la cuenta de prestaciones laborales, se observó que los cálculos para el pago realizado por la entidad durante los años 2016 al 2019, no están acorde con lo que establece la Ley n.° 41-08, arrojando una diferencia superior por un monto de RD$14,2I8,587., según resumen presentado a continuación:»
Grave Indemnización pagada a personal que no correspondía
Otros temas · RD$32.2 millonesLa auditoría identificó pagos por indemnización a personas que ocupaban cargos de libre nombramiento, remoción o confianza. La Cámara concluyó que la Ley 41-08 no establece para esos servidores la indemnización pagada.
«En el análisis realizado a la cuenta de prestaciones laborales se identificaron pagos por monto de RD$32,227,216., por concepto de indemnización a personal que no corresponde, los cuales ocupaban cargos de libre nombramiento y remoción, y de confianza, según lo establece la Ley n.° 41-08, de Función Pública en su artículo 18, conforme al siguiente detalle:»
Grave Pagos a empleados incluidos en nóminas de otras entidades
Nómina y personal · RD$19.3 millonesEl cruce de nóminas y certificaciones de otras entidades permitió identificar servidores remunerados por la DGA que también aparecían en nóminas de otras entidades públicas.
«Al compar^ las platillas de pagos del personal de la Dirección General de Aduanas (DGA) con la data del Ministerio de Administración Pública (MAP) y posterior certificación de las entidades en la que prestan servicio, se identificaron empleados que además de ser remunerados por la institución, también se encuentran en nóminas de otras entidades del Estado, a los cuales la entidad pagó en los perío»
Grave Fraccionamiento de compras de bonos
Fraccionamiento de compras · RD$69.8 millonesLa entidad realizó compras de bonos de manera fraccionada durante el período auditado, en contravención de las normas de contratación citadas en el informe.
«Se comprobó que durante ios períodos auditados, la entidad realizó compras de bonos de manera fraccionada por un monto de RD$69,770,000., detalle que mostramos a continuación:»
Grave Volúmenes pagados en exceso en obras
Obras · RD$4.7 millonesLa comparación de mediciones físicas con las partidas cubicadas y pagadas identificó diferencias en 14 obras. La Cámara mantuvo la observación y atribuyó la discrepancia a cantidades pagadas en exceso.
«Durante la comparación entre las mediciones tomadas durante la inspección física de las dieciocho (18) obras seleccionadas como muestra y las partidas cubicadas y pagadas por la Dirección General de Aduanas (DGA), se comprobaron diferencias en catorce (14) obras, por un valor ascendente a RD$4,657403., como se muestra en el siguiente resumen:»
Grave Pagos de bonos navideños a personas no verificadas en nóminas
Nómina y personal · RD$812,955La comparación de las planillas de bono navideño con las nóminas certificadas identificó pagos a personas que no aparecían en los registros de personal suministrados. La réplica no acreditó que cumplieran las condiciones para recibir el beneficio.
«Mediante el cruce de las planillas de pagos de bono de navidad con las nóminas recurrentes de la institución, se verificó un monto de RD$812,955., pagado a personas que no se identificaron en los registros del personal suministrados y debidamente certificados por la DGA, ver detalle en el anexo 24.»
Grave Partida de obra duplicada en presupuesto y cubicación
Obras · RD$816,225El análisis de costos incluyó partidas independientes que ya formaban parte del costo unitario de otra partida, generando una duplicidad. Los auditores mantuvieron la observación y señalaron que correspondía exigir la devolución de los recursos.
«En el análisis de costo de la partida verja malla ciclónica con dos líneas bloques de 6 sobre el nivel del piso (SNP) y una bajo el nivel del piso (BNP) del presupuesto base de la construcción de veija perimetral del área de parqueo de la oficina de exportación Aduanas Jimaní, se incluyen partidas independientes que son parte del costo unitario de la partida 6.01, generando una duplicidad que asci»
A revisar Entregas de bienes sin completar el proceso de selección
Activos e inventario · RD$3.8 millonesLa entidad requirió la entrega de canastas y baúles antes de culminar el procedimiento de selección. Los auditores mantuvieron la observación por falta de documentación que desestimara la condición.
«Al revisar los expedientes de pagos pudimos comprobar que la entidad adquirió canastas y baúles por un monto de RD$3,798,951., requiriendo al proveedor la entrega sin antes culminar el proceso de selección, según se muestra a continuación:»
A revisar Gastos de períodos distintos registrados fuera del período correspondiente
Estados financieros y registros contables · RD$2 millonesSe registraron gastos en 2018 y 2016 cuyas facturas correspondían a 2017 y 2015. Esto afecta la correcta imputación temporal de los gastos y la presentación de los estados financieros.
«La entidad afectó mediante el registro de gastos por un monto de RD$1,973,244., los años 2018 y 2016, sin embargo, de acuerdo con la fecha de las facturas que lo sustentan corresponden a los años 2017 y 2015.»
A revisar Contrataciones y obras fuera del Plan Anual de Compras
Obras · RD$40.2 millonesUna muestra de contratos de obras mostró ejecuciones que no estaban incluidas en el Plan Anual de Compras. La Cámara mantuvo la observación porque consideró predecibles las causas expuestas por la entidad.
«En revisión de una muestra de las contrataciones realizadas por la Dirección General de Aduanas (DGA), para las ejecuciones de obras durante el período auditado 2016-2019, se observó que la entidad ejecutó obras por un monto de RD$40,175381., sin incluirlas en el Plan Anual de Compras, según el siguiente detalle:»
A revisar Declaración de urgencia sin informe pericial justificativo
Compras y contrataciones · RD$29.6 millonesLa DGA declaró urgente la adquisición de 20 camionetas, pero no presentó el informe pericial que justificara esa modalidad. Los auditores mantuvieron la observación tras revisar la documentación de réplica.
«En revisión de una muestra de veintidós (22) contratos de bienes y servicios correspondientes a los años 2016-2019, se observó que la Dirección General de Aduanas (DGA), declaró de urgencia la adquisición de veinte (20) camionetas por un monto de RD$29,625^63., sin evidenciar el informe pericial justificativo para la declaración urgencia, ver detalle a continuación:»
A revisar Adquisiciones sin evidencia de contrato
Pagos sin soporte · RD$21 millonesLa entidad ejecutó adquisiciones mediante órdenes de compra sin que se suministraran contratos para los casos en que, según el reglamento citado, debían formalizarse mediante contrato. La observación se mantuvo por falta de documentación.
«En revisión a las adquisiciones de bienes y servicios realizadas por la Dirección General de Aduanas (DGA), durante el período 2016 al 2019, se observó que la entidad ejecutó mediante órdenes de compras un monto de RD$21,045,919., sin evidenciar la elaboración de contrato para tales fines, detalle que se muestra a continuación:»
A revisar Publicidad contratada sin revisión ni monitoreo acreditado
Otros temas · RD$23.4 millonesLa DGA no acreditó monitoreo de una muestra de servicios de publicidad ni que hubiera recibido la totalidad de lo contratado, por lo que no pudo validarse el servicio prestado.
«En revisión a la muestra de los expedientes de contrataciones de publicidad realizada por la Dirección General de Aduanas (DGA), ascendente al monto de RDS23373,400., se identificó que la entidad no monitorea los servicios de publicidad contratados, por lo que no obtuvimos constancia de que la institución recibió la totalidad de ios servicios contratados, ver anexo 25.»
Grave Compras con NCF inválidos
Compras y contrataciones · RD$5.3 millonesSe identificaron pagos a proveedores sustentados con comprobantes fiscales inválidos. La réplica fue revisada y la observación se mantuvo tras consultar nuevamente los NCF en la DGII.
«Se verificó que para los años 2017 y 2018 la entidad realizó pagos a proveedores por adquisición de bienes, por un monto de RD$5349,431., a facturas con número de comprobante fiscal (NCF) inválidos.»
A revisar Retenciones incorrectas de ISR a proveedores
Impuestos y retenciones · RD$918,435Además de las retenciones omitidas a empleados, la auditoría observó retenciones aplicadas incorrectamente a pagos de proveedores.
«b) De manera similar se observó que la entidad aplicó de modo incorrecto la retención del impuesto sobre la renta por el monto de RD$918,435., a pagos realizados a proveedores, ver anexo 19.»
Grave Beneficiarios de indemnizaciones no elegibles
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$32.2 millonesLa Cámara observó pagos de indemnizaciones a personas en cargos de libre nombramiento y remoción o de confianza. Mantuvo la observación porque consideró que el reglamento interno invocado contravenía la Ley 41-08.
«En el análisis realizado a la cuenta de prestaciones laborales se identificaron pagos por monto de RD$32,227,216., por concepto de indemnización a personal que no corresponde, los cuales ocupaban cargos de libre nombramiento y remoción, y de confianza, según lo establece la Ley n.° 41-08, de Función Pública en su artículo 18, conforme al siguiente detalle:»
A revisar Acuerdos de pago y cuentas por cobrar no formalizados
Estados financieros y registros contables · RD$210.8 millonesEl informe señala que convenios de pago por reliquidación quedaron fuera del sistema financiero por no contar con pagarés firmados, lo que impidió reconocer y transparentar esas cuentas por cobrar.
«En análisis realizado al auxiliar de cuentas por cobrar y la relación de acuerdos de pagos suministrada por el Departamento de Cobros de la entidad, comprobamos que los convenios de pagos por reliquidación, ascendente a un monto de RD$210,781,564., no están registrados en el sistema financiero por la falta de pagaré firmados entre las partes mediante el cual se reconociera el compromiso, detalle e»
A revisar Diferencias entre estados financieros y auxiliares de cuentas por cobrar
Estados financieros y registros contables · RD$9.2 millonesLos balances de cuentas por cobrar difieren de los reportes auxiliares; también se consignaron diferencias entre estados de cuenta de cobros y contabilidad. La entidad aceptó que había descuadres y los auditores mantuvieron la observación.
«Al comparar el balance de las cuentas por cobrar presentado en los estados financieros con el monto que refleja el reporte de auxiliares de cuentas por cobrar generados por el sistema financiero, se comprobó que los mismos arrojan diferencias que al cierre de los años 2016- 2019 representan un monto de RD$(9,224,932), RD$(5,660735), RD$(1,643) y RD$(30,703), respectivamente, según detalle.»
A revisar Cuenta bancaria confirmada no presentada en los estados financieros
Bancos y caja · RD$17 millonesEl banco confirmó una cuenta que no estaba incluida en el balance general. La entidad la describió como cuenta colectora y los auditores mantuvieron la observación, indicando que debía reflejarse en la contabilidad.
«Mediante la comparación de las cuentas confirmadas por el banco con la información suministrada por la entidad, comprobamos la existencia de la cuenta n.° [cédula], no incluida en el balance general del período auditado, con monto al cierre de los años 2016-2019 de RD$17,012,360., RD$312,653., RD$11,932,265 y RD$212,574., respectivamente, ver detalle a continuación:»
A revisar Transacciones sin transparentar en el mayor auxiliar
Bancos y caja · RD$1.3 millonesAl conciliar operaciones bancarias con el mayor auxiliar se identificaron movimientos que no estaban transparentados en los registros contables. La entidad reconoció una de las incidencias y los auditores mantuvieron la observación.
«Al revisar las cuentas que integran la disponibilidad del período auditado 2016-2019, y validar las operaciones que reflejan los estados bancarios con las asentadas en el mayor auxiliar, se identificó transacciones sin transparentar en los registros contables por montos ascendentes a RD$415,917., y RD$1317,216., respectivamente, según indicamos a continuación:»
A revisar Certificados financieros con diferencias frente a confirmaciones bancarias
Bancos y caja · RD$5.1 millonesLos saldos presentados de certificados en dólares diferían de los confirmados por el banco en 2018 y 2016; también se identificó una diferencia en la apertura de certificados de 2016. La Cámara mantuvo la observación por falta de registro oportuno.
«Se identificaron diferencias entre el balance de los certificados financieros en dólares presentado en los estados financieros y los valores confirmados por el banco por montos de RDS5,085,739., y RD$19,101,995., para los años 2018 y 2016, respectivamente, según indicamos:»
A revisar Diferencias entre intereses registrados y confirmados por el banco
Bancos y caja · RD$27.6 millonesLos intereses contabilizados de certificados financieros diferían de los confirmados por el banco. La entidad atribuyó las diferencias a intereses y ajustes registrados en fechas distintas; la Cámara mantuvo la observación.
«Se identificó diferencia neta equivalente a RD$27,618,770., entre los intereses registrados durante el período auditado 2016-2019 y los confirmados por el banco, según se indica a continuación:»
A revisar Diferencias entre balances de la DGA y confirmaciones de suplidores
Estados financieros y registros contables · RD$63.2 millonesLas confirmaciones de proveedores no coincidían con los balances de la entidad. La DGA explicó que hubo facturas registradas tardíamente y registros incorrectos, y los auditores mantuvieron la observación.
«Mediante la recepción de las confírmaciones de saldos recibidas de los suplidores de la entidad, se verificó diferencias entre los compromisos asumidos por la institución para el año 2019 y los derechos exigibles de sus proveedores, por un monto de RD$63,170,488., ver detalle en el cuadro siguiente:»
A revisar Saldo irreal de cuentas por pagar
Cuentas por pagar · RD$1.8 millonesUn registro duplicado de un gasto ya pagado dejó un balance irreal en las cuentas por pagar. La entidad reconoció el registro incorrecto y los auditores mantuvieron la observación.
«Se identificó que, al 31 de diciembre de 2019, que la Dirección General de Aduanas (DGA), refleja en el reporte de cuentas por pagar un balance irreal de RD$1,847,989.»
Grave Retenciones de ISR omitidas a empleados
Nómina y personal · RD$389.1 millonesLa entidad no retuvo ISR sobre pagos de retribuciones complementarias a sus empleados, incluidos bonos e incentivos. La Cámara mantuvo la observación pese a que la administración indicó que existía un plan de acción.
«a) Se comprobó que la entidad dejó de deducir el valor de RD$389,083,500., por concepto de impuesto sobre la renta a los pagos de retribución complementarias realizada a los empleados durante los períodos auditados, ver anexo 18.»
Grave Pago de indemnizaciones por encima de los límites legales
Nómina y personal · RD$14.2 millonesEl análisis de prestaciones laborales determinó diferencias superiores a las establecidas por la Ley 41-08. Los administradores sostuvieron que aplicaron el reglamento interno, pero los auditores mantuvieron la observación.
«En análisis realizado a la cuenta de prestaciones laborales, se observó que los cálculos para el pago realizado por la entidad durante los años 2016 al 2019, no están acorde con lo que establece la Ley n.° 41-08, arrojando una diferencia superior por un monto de RD$14,2I8,587., según resumen presentado a continuación:»
A revisar Inmueble recibido en dación de pago sin título de propiedad
Otros temas · RD$2.5 millonesLa DGA recibió un inmueble en dación de pago sin título ni evidencia de gestiones para transferirlo a nombre de la entidad, lo que impide verificar y formalizar su propiedad.
«Se comprobó que la entidad recibió en dación de pago una propiedad valorada en RD$2,488,456., que carece de título, sin evidencia de las gestiones legales para la obtención y transferencia del inmueble a nombre de la institución.»
A revisar Activos fijos no incorporados en los auxiliares
Activos e inventarioLa auditoría identificó títulos de propiedad no registrados en los auxiliares de activos fijos y, por tanto, no reflejados en el balance general. La entidad informó que algunas propiedades seguían en proceso de documentación.
«Al analizar la doctimentación proporcionada, se verificó que la entidad tiene cuatro (4) títulos de propiedad los cuales no fueron registrados en los auxiliares de activos fijos por consiguiente, no están reflejados en el balance general, detalle que se muestra a continuación»
A revisar Vehículos fuera de la póliza de seguro
Activos e inventario · RD$4.5 millonesLa comparación del auxiliar de vehículos con la póliza de 2019 identificó equipos de transporte sin cobertura, exponiendo activos institucionales a riesgos de pérdida o siniestro.
«Al cotejar el listado de los vehículos contenidos en el auxiliar suministrado por la entidad con el detalle de los equipos cubiertos en la póliza de seguro adquirida para el año 2019, se identificaron vehículos no incluidos en póliza de seguro, por un valor de KÜS4,461,532., ver anexo 8.»
A revisar Equipos subastados o descargados sin baja del auxiliar
Activos e inventario · RD$2 millonesVehículos reportados como subastados o descargados permanecían en el auxiliar de activos, y varias matrículas seguían vinculadas a la entidad. Esto afecta la exactitud de los registros patrimoniales.
«Al revisar el reporte auxiliar de activos correspondiente a 2019, se observó que existen ciento veinticuatro (124) unidades de equipo de transporte con estatus de subastados y descargados, con un valor en libro total de RD$1,990,684., que a pesar de su condición permanecen en el reporte auxiliar de activos, ver detalle en el anexo 9.»
A revisar Ausencia de toma física de inventario
Activos e inventario · RD$2.2 mil millonesEl informe consigna que durante el período auditado no se realizó una toma física general de mobiliarios y equipos, por lo que no se validaron su existencia, condición y ubicación. El rubro de bienes de uso al cierre de 2019 ascendía a RD$2,236,274,768.
«Durante el período auditado 2016-2019, la institución no realizó toma física de inventario de sus mobiliarios y equipos desconociendo así la condición y existencia real de los mismos.»
A revisar Diferencias entre depreciación acumulada y auxiliar de activos
Activos e inventario · RD$2.9 millonesLa Cámara de Cuentas observó diferencias entre la depreciación acumulada registrada en la balanza de comprobación y la reportada en el auxiliar de activos fijos. La diferencia acumulada identificada al cierre de 2019 fue de RD$2,901,319.
«Para los años 2016 al 2019 el monto de depreciación de los activos fijos, según la balanza de comprobación, presenta diferencias acumulada al 2019 de RDS2,901319., detalle a continuación:»
A revisar Terrenos y vehículos no transferidos a nombre de la entidad
Activos e inventarioEl informe consigna que trece terrenos no habían sido transferidos a nombre de la DGA y que 53 vehículos no aparecían vinculados a la institución en la consulta de matrículas. Esto deja sin regularizar la titularidad registral de bienes utilizados o contabilizados por la entidad.
«Se comprobó que la Dirección General de Aduanas (DGA) adquirió trece (13) terrenos que a la fecha de elaboración de este informe no habían sido transferidos a nombre de la institución, ver detalle en el anexo 6. En condición similar se comprobó que en el reporte de equipos de transporte existen cincuenta y tres (53) vehículos de motor que al consultar las matrículas con el RNC de la entidad en la »
A revisar Vehículos asignados a otras instituciones sin evidencia de transferencia
Activos e inventarioLa auditoría observó 26 equipos de transporte asignados, prestados o transferidos a otras instituciones sin documentación que acreditara las solicitudes, autorizaciones y actas requeridas. La falta de soporte dificulta verificar y controlar la reasignación de bienes públicos.
«Se verificó que existen veintiséis (26) equipos de transporte asignados, prestados y/o transferidos a otras instituciones, sin evidencia previa de solicitud de requerimiento, autorización del titular de la dependencia o del Consejo de Administración o Directorio, ni acta de transferencia de bienes, ver anexo 11.»
A revisar Vehículos subastados o descargados incluidos en la póliza de seguro
Activos e inventarioEl informe identificó 81 unidades con estatus de subastadas o descargadas en el auxiliar de vehículos que seguían incluidas en la póliza de seguro 2019-2020. Esto evidencia falta de conciliación entre el estado de los activos y la cobertura contratada.
«Se identificaron ochenta y una (81) unidades de equipos de transporte con estatus de subastados y/o descargados en el auxiliar de vehículos de motor, que no han sido retirados de la póliza de seguro correspondiente al año 2019-2020, ver detalle en el anexo 12.»
A revisar Póliza de seguro para vehículos utilizados por otras instituciones
Activos e inventarioLa Cámara de Cuentas observó que la DGA pagó cobertura para 25 vehículos asignados y utilizados por otras instituciones. El informe señala que estos pagos debían revisarse para determinar la responsabilidad por el costo de la cobertura.
«Al comparar el listado de vehículos suministrado por la entidad con el detalle de los equipos cubiertos con la póliza de seguro adquirida, bajo el número 2-2-502-0003948 de Seguros Banreservas, a nombre de la Dirección General de Aduanas (DGA), se comprobó que la misma efectuó el pago de cobertura de veinticinco (25) vehículos de motor, asignados y utilizados por otras instituciones, ver detalle e»
A revisar Vehículos asegurados no incluidos en el auxiliar de activos
Activos e inventarioEl informe identificó 494 equipos de transporte incluidos en la póliza de seguros vigente en 2019-2020 que no aparecían en el auxiliar de activos de 2019. La discrepancia impide conciliar los bienes asegurados con los activos registrados por la entidad.
«Al cruzar el detalle de los vehículos asegurados a través de la póliza de seguros n.° 2-2-502-0003948 de Banreservas, vigente durante el 2019-2020, se identificaron cuatrocientos noventa y cuatro (494) equipos de transporte no incluidos en el auxiliar de los activos del año 2019, ver anexo 14.»
Grave Mobiliario y equipos sin localizar durante la inspección
Activos e inventario · RD$14.7 millonesDurante la inspección de una muestra de 313 bienes, no se localizaron 164 activos y no se obtuvo evidencia de descargos o traslados. El informe les atribuye un valor en libros de RD$14,710,908.
«Durante la inspección física de una muestra de trecientos trece (313) mobiliarios y equipos de oficina adquiridos durante el período auditado, no fue posible localizar ciento sesenta y cuatro (164) activos con un valor en libro de RD$14,710,908., de los cuales no obtuvimos evidencia de descargos o traslado de estos, ver detalle en el anexo 15.»
A revisar Seguros y fianzas de obras sin liquidar
Obras · RD$5.7 millonesEn 12 de las 18 obras examinadas no se obtuvo evidencia de la liquidación total de los seguros y fianzas incluidos en presupuestos y cubicaciones. El monto pendiente de liquidar consignado por el informe asciende a RD$5,650,660.
«En el análisis financiero de la muestra de dieciocho (18) obras, las cuales incluyen en los gastos indirectos de los presupuestos y las cubicaciones un tres por ciento (3 %) correspondiente a seguros y fianzas, no se obtuvo evidencia de la liquidación total en doce (12) obras verificadas, según las garantías presentadas en forma de pólizas.»
A revisar Falta de garantías de vicios ocultos en obras
Obras · RD$8.3 millonesEl informe observó que no se exigieron garantías de vicios ocultos para 12 proyectos de la muestra, equivalentes al 10 % del monto contratado. La ausencia de esas garantías reduce la protección de la entidad ante defectos posteriores a la recepción de las obras.
«En revisión de los dieciocho (18) expedientes de la muestra de obras seleccionadas para su evaluación, se observó que la Dirección General de Aduanas no exigió la entrega de la garantía de vicios ocultos de doce (12) proyectos, correspondiente al 10 % del monto contratado ascendente a RD$8306,687., al momento de conclusión y recepción de las obras, en detrimento de la propia entidad, ver detalle e»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona