La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial sobre la contratación de artistas para presentaciones durante las festividades navideñas de 2020 y revisó los pagos por RD$55,400,000. Consignó incumplimientos en la publicidad y formalización de las contrataciones, así como deficiencias en los soportes, controles y pagos; entre los montos señalados figuran RD$5,540,000 de ISR no retenido y RD$32,050,000 pagados antes de la firma de los contratos. El informe no emite una opinión de auditoría y la resolución remite los hallazgos a varias entidades, incluida la Procuraduría General de la República y la PEPCA.
Hallazgos (13)
A revisar Convocatoria no publicada en los portales correspondientes
Publicación y expedientes
El informe consigna que el procedimiento de excepción no se publicó en el Portal Transaccional ni en el portal institucional. Esto limitó la publicidad y la participación en el proceso.
«Mediante la revisión al procedimiento de excepción para la contratación de presentaciones artísticas para las festividades navideñas para el año 2020, aprobada mediante Resolución C.C.C. numeral 0003-2020, del Comité de Compras y Contrataciones del Gabinete de Coordinación de Política Social, de fecha 4 de diciembre de 2020, no se evidenció la publicación en el portal transaccional del sistema inf»
A revisar Especificaciones técnicas sin firma del perito designado
Compras y contrataciones
La Cámara de Cuentas observó que las especificaciones técnicas fueron firmadas por el encargado de compras y contrataciones, no por el perito designado. La documentación del proceso no quedó validada por la persona designada para esa función.
«En revisión del documento que funge como Especificaciones Técnicas en el proceso de excepción para la contratación de prestación de servicios de artistas, se evidenció que la misma es firmada por el Lie. Augusto Reyna, CIE n.° [cédula], encargado de compras y contrataciones de la entidad, en vez del perito designado, mediante Resolución C.C.C. n.° 0003-2020, de fecha 4 de diciembre de 2020, del Co»
Grave Contratación de persona con prohibición para contratar con el Estado
Compras y contrataciones · RD$2 millones
Se comprobó la contratación de una persona que tenía prohibición legal para contratar con el Estado por su condición de legislador. El contrato identificado ascendió a RD$2,000,000.
«En la revisión de los contratos de prestación de servicios de artistas para la celebración de fiestas navideñas año 2020, en el Gabinete de Coordinación de la Política Social, se comprobó contratación a persona que tiene prohibición para contratar con el Estado dominicano, por su condición de legislador.»
A revisar Contratistas no inscritos en el Registro de Proveedores del Estado
Compras y contrataciones · RD$55.4 millones
El informe consigna que los artistas contratados no estaban inscritos en el Registro de Proveedores del Estado. Los contratos y pagos revisados ascendieron a RD$55,400,000.
«En el análisis de los contratos y pagos a los artistas contratados por el Gabinete de Coordinación de la Política Social (GCPS), para amenizar las festividades navideñas año 2020, por el monto de RD$55,400,000, se evidenció que los mismos no están inscritos en el registro de Proveedores del Estado, de la Dirección General de Contrataciones Públicas (DGCP), ver detalle a continuación:»
A revisar Contratos no registrados en la Contraloría General de la República
Compras y contrataciones · RD$55.4 millones
La entidad suscribió 54 contratos por RD$55,400,000 sin registrarlos ante la Contraloría General de la República. La falta de registro debilitó el control posterior de esas obligaciones con fondos públicos.
«Se comprobó que el Gabinete de Coordinación de la Política Social (GCPS), suscribió cincuenta y cuatro (54) contratos, por un monto de RD$55,400,000, de prestación de servicios de artistas para la celebración de las festividades navideñas año 2020, sin efectuar el registro de los contratos correspondientes por ante la Contraloría General de la República (CGR), el detalle se muestra a continuación:»
Grave Pago del 100 % antes de la prestación del servicio
Compras y contrataciones · RD$55.4 millones
Los artistas recibieron el pago total al suscribirse los contratos y antes de prestar los servicios. El monto total involucrado fue RD$55,400,000, pese a que la normativa limita los avances y condiciona los pagos restantes al cumplimiento contractual.
«En la revisión a los contratos realizados por el Gabinete de Coordinación de Política Social, por concepto de prestación de servicios de artistas, ascendente a RD$55,400,000, se comprobó que recibieron el cien por ciento (100 %) del pago total del monto acordado, al suscribir el mismo y con anterioridad a la prestación del servicio.»
A revisar Pagos sin evidencia de entrega de factura con NCF gubernamental
Pagos sin soporte · RD$55.4 millones
Los 54 expedientes de pago carecían de evidencia de entrega de la factura con Número de Comprobante Fiscal Gubernamental. El monto de los pagos revisados fue RD$55,400,000.
«En revisión de los cincuenta y cuatro (54) expedientes de pagos, correspondientes a la contratación de los artistas, por un monto de RD$55,400,000, se observó que los mismos carecen de evidencia de la entrega de factura con Número de Comprobante Fiscal Gubernamental, tal como lo establece las especificaciones técnicas.»
A revisar Errores en las cédulas consignadas en tres contratos
Compras y contrataciones · RD$2.8 millones
Se encontraron tres cheques asociados a contratos cuyas cédulas no coincidían con las de sus beneficiarios. Los pagos afectados ascendieron a RD$2,750,000, lo que evidencia deficiencias en la revisión de los documentos de pago.
«En la revisión de los pagos efectuados a los artistas, se comprobó tres cheques, ascendentes a un monto de RD$2,750,000, cuyas cédulas de identidad y electoral no coinciden con las registradas en el contrato, las cuales se detallan a continuación:»
Grave Pagos autorizados antes de la firma de los contratos
Compras y contrataciones · RD$32.1 millones
Se comprobó que 24 de los 54 cheques, equivalentes al 44 %, fueron elaborados, autorizados y firmados antes de la firma del contrato. El monto involucrado fue RD$32,050,000.
«Se comprobó en los expedientes de pagos, veinticuatro (24) de cincuenta y cuatro (54) cheques correspondientes al 44 %, por un monto ascendente a RD$32,050,000, que los mismos fueron elaborados, autorizados y firmados con fecha anterior a la firma del contrato, como se muestra en el siguiente cuadro:»
Grave ISR del 10 % no retenido
Impuestos y retenciones · RD$5.5 millones
La entidad no retuvo el 10 % de ISR sobre los pagos a los artistas. El monto de impuesto no retenido fue RD$5,540,000, de un total desembolsado de RD$55,400,000.
«En el análisis a los pagos por concepto de contratación de artistas para amenizar las festividades navideñas 2020, por el Gabinete de la Política Social, se comprobó que la entidad no realizó la retención del 10 % del impuesto sobre la renta (ISR), por un monto de RD$5,540,000; de un total desembolsado de RD$55,400,000.»
A revisar Pagos sin evidencia de certificación fiscal y de seguridad social
Impuestos y retenciones · RD$55.4 millones
En los expedientes de pago no se encontró evidencia de certificación de que los contratistas estuvieran al día con sus obligaciones ante la DGII y la TSS. Los pagos revisados ascendieron a RD$55,400,000.
«En la revisión de los expedientes de pagos por concepto de contratación de artistas por un monto ascendente a RD$55,400,000, no se evidenció la certificación de estar al día en sus obligaciones fiscales ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) y la Tesorería de la Seguridad Social (TSS).»
A revisar Cheque retirado por particular sin autorización acreditada
Bancos y caja · RD$750,000
Un particular retiró el cheque a favor de un beneficiario sin que en el expediente constara el poder o autorización correspondiente. El cheque era por RD$750,000; el informe no consigna que el monto haya dejado de llegar al beneficiario.
«Se verificó que el cheque n.° 0047, de fecha 14-12-2020 a favor de José Rafael Colón Núñez, CIE n.° [cédula], por valor de RD$750,000; fue retirado por el señor Alexis Suero, CIE n.° [cédula], sin evidencia anexa del poder de autorización del beneficiario, para el retiro de este.»
A revisar Soportes de pago sin sello de pagado
Compras y contrataciones · RD$55.4 millones
Los soportes de pago por la contratación de artistas carecían del sello de “pagado” al concluir el proceso. El monto de los desembolsos cuyos soportes presentaban esta deficiencia fue RD$55,400,000.
«Al revisar los soportes que sustentan los expedientes de pagos realizados a los artistas por contratación de prestación de servicios de artistas en diciembre de 2020, por un monto de RD$55,400,000; se observó que los mismos carecen del sello de “pagado” al momento de concluir el proceso de pago.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Gabinete de Coordinación de la Política Social; Coordinador del Gabinete de Coordinación de la Política Social; Contraloría General de la República; Dirección General de Impuestos Internos; Dirección General de Contrataciones Públicas; Dirección General de Contabilidad Gubernamental.
Cómo leer estos datos
Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona