Hallazgos (54)
Grave Pagos por operaciones de inteligencia sin soportes
Pagos sin soporte · RD$959.6 millonesEl informe consigna desembolsos sin documentación que respalde las erogaciones; solo encontró solicitudes de fondos. Esto impide verificar su justificación y destino.
«En nuestra revisión a los expedientes de pagos, observamos desembolsos por concepto de operaciones de inteligencia, sin ninguna evidencia que respalde dichas erogaciones. Sólo se observó como sustento de pago, la solicitud de fondos. El monto por este concepto asciende a RD$959,589,419.»
Grave Nóminas no suministradas para validar pagos
Nómina y personal · RD$879.2 millonesLa entidad no entregó las nóminas que sustentaban los registros del período, ni los reportes de transferencias solicitados. La falta de documentación limitó el análisis de pagos por este concepto.
«Durante el desarrollo de la auditoría no fue posible obtener las nóminas que sustentan los registros del período agosto 2012 a agosto 2020, por un total de RD$879,200,032,, debido a que la entidad informó que no pudo localizarlos en sus archivos.»
Grave Compras sin los procedimientos de selección de la Ley 340-06
Compras y contrataciones · RD$683.4 millonesSe verificaron pagos a proveedores que solo tenían cotizaciones en sus expedientes, sin evidencia de los procedimientos de selección correspondientes a los umbrales de compra.
«Verificamos pagos durante el período auditado, por el monto de RDS683,368,964., por la adquisición de bienes y servicios correspondientes a materiales de oficina, limpieza, alimentos y bebidas, prendas militares y demás suministros; que sólo presentaban cotizaciones, sin evidenciarse el cumplimiento de los procedimientos de compras menores, comparación de precios y licitación pública y restringida»
A revisar Adquisiciones sin certificación de fondos y clasificación presupuestaria
Compras y contrataciones · RD$1.8 mil millonesEn los expedientes revisados no había certificaciones de disponibilidad de fondos ni una clasificación adecuada de las cuentas por objeto del gasto.
«Se evidencia adquisiciones sin certificación de existencia de fondos y sin la debida clasificación de las cuentas, según el objeto del gasto, por valor de RD$1.806.660.247.»
A revisar Pagos a distribuidores de combustible sin licencia acreditada
Viáticos y combustible · RD$464.5 millonesEl informe observó pagos a empresas que no tenían certificación de permiso o licencia para distribuir combustible. La falta de habilitación documentada afecta la verificación del cumplimiento normativo en estas contrataciones.
«Observamos que la entidad, por los períodos auditados, contrató servicio con diferentes empresas distribuidoras de combustibles, sin que las mismas estén habilitadas mediante certificación de permiso o licencia permanente para ejercer la actividad de distribución de dicho expendio, bajo la autorización del Ministerio de Industria, Comercio y Mipymes (MICM). El monto pagado por este concepto a esta»
A revisar Compras sin certificaciones de obligaciones fiscales y de TSS
Impuestos y retenciones · RD$436.3 millonesLos expedientes de compras revisados no incluían evidencia de que los proveedores estuvieran al día con sus obligaciones ante la DGII y la TSS.
«La entidad realizó pagos a proveedores por concepto de adquisición de materiales de oficina, limpieza, alimentos y bebidas, prendas militares y demás suministros en el período auditado, por un monto ascendente a RD$436,281,186., sin que se evidencie en sus expedientes, las certificaciones que demuestren estar al día con sus obligaciones fiscales ante la Dirección General de Impuestos Internos (DGI»
A revisar Tickets de combustible sin lista firmada de beneficiarios
Viáticos y combustible · RD$245.5 millonesSe compraron tickets de combustible sin anexar a los expedientes un listado firmado por quienes los recibieron, por lo que no queda acreditada su distribución.
«En análisis de los desembolsos, evidenciamos compras de tickets de combustibles por un monto de RD$245,459,550, sin que se evidenciara anexo a los expedientes, un listado debidamente firmado por los beneficiarios.»
Grave Combustible comprado sin evidencia de distribución
Viáticos y combustible · RD$204.1 millonesEl informe identificó compras de galones de gasolina y gasoil sin evidencia de su distribución entre los vehículos asignados al Cusep.
«Se observaron, para el período 2012-2020, compras de 994,112 galones de gasolina Premium y gasoil Óptimo, equivalente a un monto de RDS204,132,455., sin evidencia de distribución en los diferentes vehículos asignados al Cuerpo de Seguridad Presidencial.»
Grave Pagos de alimentos, alquiler e inteligencia sin constancia de recepción
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$134.4 millonesSe desembolsaron fondos sin constancia de recepción por los beneficiarios para productos alimenticios, alquileres y operaciones de inteligencia.
«Observamos desembolsos por concepto de compras de productos alimenticios, alquiler de apartamentos y servicios de operaciones de inteligencia, por valor de RD$134,412,885., sin que se evidencie la constancia de recepción por parte del beneficiario, que demuestre haber recibido el efectivo.»
A revisar Pagos a proveedor con vínculos de consanguinidad con funcionario
Compras y contrataciones · RD$121.9 millonesEl informe observó pagos por combustible a Rawel Importadores y consignó que accionistas de la compañía tenían lazos de consanguinidad con el director financiero. La observación plantea un riesgo de conflicto de intereses.
«La entidad realizó pagos por la adquisición de combustible, por un monto total de RD$121,926,235., a la compañía Rawel Importadores, SRL, RNC n.° 124-03250-4 en la cual evidenciamos que sus accionistas, poseen lazos de consanguinidad con el director financiero Rafael Núñez de Aza, CI n.° [cédula], según se pudo evidenciar en la Declaración jurada presentada por este ante la Oficina de Evaluación y»
A revisar Personal asignado al Cusep que realizaba funciones a terceros
Otros temasEl informe observó personal asignado al Cusep que prestaba servicios de seguridad a terceros, fuera de la misión institucional descrita.
«Observamos que un total de ciento sesenta y un (161) personas asignadas al Cusep, realizaba funciones de seguridad a terceros (generales, coroneles, directores, ministros, viceministros, diputados, senadores, empresarios, etc.) que no se corresponden con la misión de la entidad.»
Grave Desembolsos sin evidencia de facturas
Pagos sin soporte · RD$60.4 millonesEl informe identificó pagos por materiales y suministros, combustible y actividades de fin de año sin las facturas correspondientes. Entre los componentes documentados figuran RD$10,036,000 por fiestas y RD$49,850,174 por materiales, suministros y combustible.
«Se observaron erogaciones realizadas por la entidad por un monto de RD$49,850,174., por concepto de compras de materiales y suministros y combustible, careciendo dichos pagos, de sus respectivas facturas.»
Grave Transferencias de recursos de nómina a otros militares
Nómina y personal · RD$36.1 millonesA partir de entrevistas y de datos de transferencias bancarias, el informe observó devoluciones de recursos recibidos por nómina a otros militares. La conclusión cuantifica esas transferencias en RD$36,121,434.
«En la realización de las entrevistas al personal indicado más adelante y a través del análisis de data de reportes de transferencias bancadas a terceros, observamos que mensualmente a estas personas, que no eran empleados de la entidad, se les realizaban pagos por nómina del Cusep, y debían transferir dichos recursos a otros militares,»
Grave Pagos a personas que no laboraban en la entidad
Nómina y personal · RD$6.6 millonesPersonas entrevistadas indicaron que no eran empleadas ni habían prestado servicios al Cusep, pese a figurar en la nómina. El informe cuantificó los pagos del período en RD$6,575,626.
«En la realización de las entrevistas al personal, identificamos que la entidad realizó pagos a las siguientes personas, las cuales expresaron que no son empleadas, y nunca han prestado sus servicios al Cusep:»
A revisar Personal incluido también en nómina de otra entidad estatal
Nómina y personal · RD$1.2 millonesEl informe observó que una persona recibía pagos del Cusep y de Cestur y que transfirió recursos de ambas nóminas a un tercero.
«En la entrevista realizada a Noelia Alexandra González Méndez, CI n° [cédula], observamos que la misma, además de recibir recursos por la nómina de Cusep, también estaba incluida en la nómina de Cestur, evidenciándose que recibió un valor de RD$210,000., por el Cusep y RD$1,048,500., por el Cestur, de los cuales transfirió al Sr. Juan Pablo Silverio Pérez (fallecido), un total de RD$1,248,650.»
A revisar Expedientes de dietas e incentivos incompletos
Publicación y expedientes · RD$39.5 millonesFaltaban certificaciones de entrega de efectivo, relaciones firmadas por los beneficiarios y soportes de cheques de dietas e incentivos.
«La entidad en cumplimiento de sus operaciones como seguridad presidencial, durante el período comprendido entre el 16 de agosto de 2012 y el 16 de agosto de 2020, realizó el pago de dietas e incentivos por un monto de RD$39,517,338.; al verificar la documentación soporte de los mismos, identificamos la ausencia de certificación del efectivo entregado, relación firmada por personal beneficiado y ch»
A revisar Desembolsos por prendas, dietas y retenciones sin recepción documentada
Impuestos y retenciones · RD$16.3 millonesSe observaron pagos por prendas militares sin recibos de los beneficiarios, dietas sin liquidación firmada y una retención de ISR sin la documentación de soporte consignada en el informe.
«Verificamos desembolsos por un valor de RD$15,535,322., por concepto de adquisición de prendas de vestir para militares, para ser utilizados y distribuidos al personal que brindaba servicio en la entidad, sin la evidencia de recepción por los beneficiarios.»
Grave Retenciones de ISR a proveedores no remitidas a la DGII
Impuestos y retenciones · RD$7.5 millonesSe aplicaron retenciones a proveedores sin evidencia de que fueran pagadas a la DGII, con atrasos superiores a tres años al cierre de la investigación.
«Mediante revisión a expedientes de pagos del período auditado, verificamos que la entidad aplicó la retención correspondiente, del impuesto sobre la renta (ISR) a proveedores (formulario IR-17), por concepto de compras de bienes y servicios, por un monto de RD$7,485,726,, sin que se evidencie que fueron remitidas a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII);»
Grave Compras de productos alimenticios sin documentación soporte
Pagos sin soporte · RD$19.5 millonesSe pagaron productos alimenticios para el comedor sin facturas, presupuestos, cotizaciones ni entradas de almacén que justificaran el gasto.
«En nuestra revisión observamos desembolsos a favor del Sr. Sterling Ant. Peralta Santos, coronel de FARD, CI n.° [cédula], por los años 2015 al 2020, con cargo de oficial general de Mesa (2015) y director de Inteligencia (S-2) (2016-2020), por concepto de compras de productos alimenticios por un monto de RD$19,500,000., para la elaboración de alimentos ingeridos por el personal militar del Cusep, »
A revisar Reembolsos de dietas sin evidencia de recepción
Pagos sin soporte · RD$6.2 millonesLos expedientes de reembolsos del fondo de dietas y otros servicios especiales carecían de listas firmadas por los beneficiarios finales como acuse de recibo.
«Se observaron pagos por el reembolso del fondo de dietas y otros servicios especiales para los miembros de la seguridad presidencial, sin que en los mismos se evidencien los listados debidamente firmados por los beneficiarios fmales como acuse de recepción, por un monto de RD$6337,169.»
A revisar Cheques recibidos por personas distintas de sus beneficiarios
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$13 millonesSe encontraron certificaciones de recepción de cheques firmadas por personas distintas de los emisarios, sin evidencia de autorización.
«Asimismo, observamos certificaciones de recepción de cheques por un monto de RD$12,958316., a favor del siguiente personal, que fueron recibidas por otras personas diferente a sus emisarios, sin que se evidencie la autorización por parte de estos.»
A revisar Facturas con NCF duplicados
Viáticos y combustible · RD$10.3 millonesSe observaron comprobantes fiscales repetidos en pagos por materiales de oficina, electrodomésticos, raciones alimenticias, combustible, neumáticos, repuestos y materiales de limpieza.
«La entidad realizó pagos a favor de la empresa Distribuidora KF, SRL, RNC n.° 130-82490-8, por el monto de RD$4,385,141., por concepto de adquisición de materiales de oficina, electrodomésticos y raciones alimenticias, observando que las facturas que soportan el gasto por valor de RD$3,666,527., tienen el mismo Número de Comprobante Fiscal (NCF).»
A revisar Diferencias en confirmaciones de facturas de proveedores
Compras y contrataciones · RD$3.2 millonesLas confirmaciones de proveedores no coincidieron con los montos facturados y declarados por el Cusep; el informe señala que no pudo conciliar las diferencias.
«De acuerdo con las confirmaciones recibidas por los proveedores que brindaron servicios a la entidad, mediante facturas emitidas por los períodos auditados, por un monto total de RD$142,253,437., al efectuar el análisis, determinamos diferencias con los montos facturados y declarados por el Cusep, ascendente a la suma de RD$3,157,534., ya que no fue posible realizar una conciliación entre las fact»
A revisar Compras soportadas en facturas con NCF inválidos
Compras y contrataciones · RD$351,428El informe identificó pagos por neumáticos respaldados por facturas cuyos NCF no eran válidos.
«Verificamos erogaciones realizadas por la entidad, correspondientes a adquisiciones de neumáticos, por un monto de RD$351,428., careciendo dichos pagos de sus respectivas facturas con Número de Comprobante Fiscal (NCF) válidos.»
Grave Compras con diferencia no sustentada por falta de facturas
Compras y contrataciones · RD$482,572En dos pagos a Distribuidora KF, la documentación disponible no cubrió el total desembolsado; la diferencia quedó sin sustento documental.
«Verificamos que el Cusep, realizó desembolsos por un monto de RX)$ 1,370,669, por concepto de compras de materiales de equipos y oficinas, así como, de electrodomésticos, sin que se evidenciara en sus expedientes, todas las facturas que dieron origen a dichas erogaciones, generando una diferencia no sustentada por valor de RD$482,572,»
Grave Fiestas de fin de año pagadas sin facturas anexas
Bancos y caja · RD$10 millonesSe emitieron cheques para actividades navideñas y gastos de fin de año sin facturas que respaldaran los pagos.
«Se verificó que, para los años 2017 al 2020, la entidad emitió cheques a nombre de Sr. Rolando R. Bueno Jiménez, CI n.° [cédula], por concepto de celebración de fiesta de fin de año, por un valor de RD$10,036,000., sin que se evidenciara en el expediente las facturas anexas al pago.»
A revisar Compras sin órdenes de compra en los expedientes
Publicación y expedientes · RD$698,071Se verificaron pagos por repuestos, neumáticos, baterías y servicios sin que los expedientes incluyeran las órdenes de compra correspondientes.
«En nuestra revisión, verificamos pagos a favor de varios proveedores, por concepto de adquisición de piezas de repuestos, neumáticos, baterias y otros servicios, sin que se evidencie en sus expedientes la orden de compra de dichas adquisiciones por valor de RD$698,071., como sustento del servicio o bien adquirido.»
A revisar Pagos sin evidencia de entrada a almacén o recepción
Activos e inventario · RD$150,439Un pago por materiales de limpieza, oficina y electrodomésticos no tenía entrada de almacén ni certificación de recepción.
«En nuestra revisión, observamos pagos^ a favor de la empresa Distribuidora KF, SRL, RNC n.° 130-82490-8, por concepto de materiales de limpieza, de oficina y electrodomésticos, de los cuales, el monto de RD$ 150,439., no presenta en sus expedientes, las entradas de almacén o certificación que evidencie la recepción del bien adquirido.»
A revisar Proveedor sin registro mercantil
Compras y contrataciones · RD$54.1 millonesMeljo Comercial EIRL no figuraba matriculada en los registros mercantiles de las cámaras de comercio consultadas; el cuadro del informe indica pagos por RD$54,054,233.
«En nuestra revisión al período auditado, verificamos que el proveedor Meljo Comercial EIRL, RNC n.°131-58652-l, no se encuentra matriculado con Registro Mercantil en la Cámara de Comercio y Producción de Santo Domingo, ni en la Cámara de Comercio de la Provincia de Santo Domingo:»
A revisar Órdenes de compra con numeración repetida
Compras y contrataciones · RD$3.1 millonesSe observaron 20 órdenes con numeración repetida porque se reiniciaba la secuencia cada año, lo que impedía controlar su emisión y uso.
«Observamos 20 órdenes de compra que presentan numeración repetida entre ellas, debido a que la entidad no cuenta con un sistema que permita llevar una secuencia lógica, ya que tiene la práctica de iniciar cada año una nueva numeración, que impide un control sobre la emisión y uso de las mismas.»
A revisar Domicilios de proveedores no localizados
Compras y contrataciones · RD$320.9 millonesEn la inspección física, nueve de los catorce domicilios de compañías no fueron localizados; el Cusep había desembolsado a esos proveedores el monto consignado en el informe.
«Mediante la inspección física a catorce (14) domicilios de compañías, que suministraron bienes y servicios al Cusep durante el período de la investigación, se observó que de estos, nueve (9) domicilios no fueron localizados, a los cuales, el Cusep desembolsó el monto de RD$320,901,296.»
A revisar Rawel Importadores actuaba como intermediario de combustible
Viáticos y combustibleSegún la entrevista al propietario, la empresa facturaba combustible al Cusep, pero no lo suministraba y desconocía quién lo entregaba o si llegaba a la entidad.
«En adición, en la inspección física realizada al proveedor Rawel Importadores SRL, mediante la entrevista realizada al propietario, Sr. Wellington Fernández, observamos que este proveedor actuaba como intermediario, realizaba facturaciones de combustible al Cusep; sin embargo, no suplía el combustible, desconociendo el proveedor que suplía el bien, y si el bien facturado era entregado al Cusep; pu»
A revisar Personal que no asistía al Cusep
Control interno, sistemas y organizaciónEl Formulario n.° 49 de 2018 consignaba 63 personas asignadas al Cusep que no asistían físicamente, según el control presentado.
«Observamos el Formulario n,° 49 del año 2018, suministrado por la entidad, en el que se presenta el control de entradas y salidas del personal, e identificamos sesenta y tres (63) personas que estaban asignadas al Cusep y no asistían físicamente, según control presentado en dicho formulario.»
A revisar Personal asignado a otras instituciones
Otros temasEl informe observó personas asignadas al Cusep que también aparecían asignadas a otras instituciones, además de su institución castrense.
«Observamos que un total de cincuenta y seis (56) personas asignadas al Cusep, estaban a su vez asignadas a otras instituciones, en adición, a la de su institución castrense, según formulario n.° 49 de fecha 13 de junio de 2019.»
A revisar Personal con funciones especiales sin asignación al área responsable
Otros temasSe identificaron personas con la función de servicio especial del Cusep que no estaban asignadas al Departamento de Inteligencia, sin información adicional para justificarlas.
«Observamos que un total de ciento sesenta y tres (163) personas tienen como función "Servicio especial del Cusep", sin embargo, no estaban asignadas al Departamento de Inteligencia, que es el que realiza este tipo de servicio. No obtuvimos información adicional al respecto.»
A revisar Personal sin funciones consignadas en el Formulario n.° 49
Otros temasEl formulario de 2019 mostraba personas sin función asignada y la entidad no suministró las funciones ni evidencias correspondientes.
«Observamos que un total de ciento cuarenta y dos (142) personas figuraban en el Formulario n.° 49 del año 2019, sin ninguna función. No obtuvimos las funciones que tem'an asignadas, con sus respectivas evidencias.»
A revisar Personal policial sin evidencia de asignación al Cusep
Pagos sin soporteEl informe encontró 22 personas registradas como miembros de la Policía Nacional que asistían físicamente al Cusep, pero no estaban en la base de datos policial y no se evidenció su asignación.
«Observamos que un total de veintidós (22) personas que asistían físicamente según el Formulario n.° 49 del año 2018, sin embargo, no estaban incluidas en la base de datos de la Policía Nacional, siendo estas miembros de dicha institución según el reporte. No se evidenció la asignación de las mismas al Cusep.»
A revisar Ausencia de contratos para compras y contrataciones
Compras y contratacionesEl informe verificó que no se formalizaron contratos para las adquisiciones del período, y que tampoco se registraron contratos en la Contraloría General de la República.
«Verificamos que, para el período auditado, del 16 agosto de 2012 al 16 agosto de 2020, la entidad no estableció contratos entre las partes, para la adquisición de todos los bienes y servicios comprados, observándose informalidad en los procesos de compras realizados.»
A revisar Ausencia de Plan Anual de Compras
Compras y contratacionesLa entidad no elaboró el Plan Anual de Compras durante el período auditado, lo que limitaba la programación ordenada de las adquisiciones.
«Verificamos que, la entidad durante el período auditado no elaboró el Plan Anual de Compras, que le permita realizar sus adquisiciones de manera eficiente, económica y eficaz.»
A revisar Ausencia de estados financieros
Estados financieros y registros contablesEl informe consigna que la entidad carecía de un sistema de contabilidad gubernamental que procesara la información financiera y no disponía de estados financieros para revelar su situación patrimonial y los resultados de la gestión.
«Observamos que la entidad no dispone de un sistema de contabilidad gubernamental que procese la información financiera; lo cual genera la ausencia de estados financieros que revelen la situación patrimonial y el resultado económico de la gestión, basados en las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP), que permita rendir cuentas del manejo de los fondos y del patrimoni»
A revisar Operaciones no registradas en el Sigef
Estados financieros y registros contablesLa Cámara de Cuentas observó que la entidad no ejecutaba sus operaciones mediante el Sistema de Información de la Gestión Financiera, lo que limita la integración y el control de los registros financieros.
«Observamos que la entidad no ejecuta sus operaciones a través de la herramienta tecnológica. Sistema de Información de la Gestión Financiera (Sigef), establecida en la Ley n.'^ 5-07, que crea el Sistema Integrado de Administración Financiera del Estado, para el período auditado agosto 2012 a agosto 2020, ni en la actualidad.»
A revisar Manual de funciones sin aprobación
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que el manual de funciones estaba en revisión y no había sido aprobado, por lo que las responsabilidades institucionales carecían de ese instrumento formal.
«Se evidenció que la entidad no cuenta con un manual de funciones aprobado; ya que a la fecha el mismo se encuentra en proceso de revisión.»
A revisar Falta de manuales de procedimientos y de cargos
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no disponía de manuales aplicables a sus procesos operativos, administrativos y financieros ni al control y manejo del personal, lo que debilitaba la definición de responsabilidades y procedimientos.
«La entidad no dispone de manuales de procedimientos y de cargos aplicables a los procesos operativos, administrativos y financieros, y para el control y manejo de su personal.»
Contexto Ausencia de comité de ética
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que la entidad no tenía un comité para apoyar la divulgación y vigilancia de los valores y el compromiso ético institucional.
«La entidad no posee un comité de ética que sirva de apoyo en la divulgación y vigilancia de los valores y el compromiso ético institucional que debe asumir cada funcionario y empleado.»
Contexto Ausencia de portal institucional
Otros temasLa entidad no tenía una página web para publicar información administrativa y financiera, lo que limitaba la transparencia y el acceso público a esa información.
«Observamos que la entidad no cumple con los requisitos establecidos de transparentar sus informaciones administrativas y financieras en un portal institucional, ya que no tiene creada una página web, para esos fines.»
A revisar Procedimientos de compras no publicados en el portal del órgano rector
Publicación y expedientesEl informe observó que la entidad no publicaba los procedimientos de compras y contrataciones en el portal administrado por el órgano rector.
«Observamos que la entidad, no pública los procedimientos de Compras y Contrataciones de Bienes y Servicios en el portal administrado por el Órgano Rector.»
A revisar Ausencia de presupuestos de gastos aprobados
PresupuestoLa entidad no tenía en sus archivos los presupuestos de gastos aprobados y detallados por objeto para los recursos recibidos del Ministerio Administrativo de la Presidencia, lo que debilitaba la planificación y el control presupuestario.
«La entidad no dispone en sus archivos, de los presupuestos de gastos aprobados, detallados por objetal, correspondientes a los recursos que recibe del Ministerio Administrativo de la Presidencia (Mapre).»
A revisar Nóminas no remitidas a la Contraloría para revisión y aprobación
Nómina y personalLa Cámara de Cuentas observó que la entidad no remitía las nóminas a la Contraloría General de la República para su revisión y aprobación, debilitando los controles previos sobre los pagos de personal.
«Observamos que la entidad no envía las nóminas para su revisión y aprobación a la Contraloría General de la República.»
Contexto Funcionarios sin declaración jurada de patrimonio
Estados financieros y registros contablesEl informe identificó cinco funcionarios que no presentaron su declaración jurada de patrimonio, incumpliendo la obligación aplicable a los servidores públicos sujetos a declarar.
«En verificación a las declaraciones juradas observamos que los siguientes funcionarios no realizaron su Declaración Jurada de Patrimonio, según se detalla a continuación:»
A revisar Ausencia de sistema de inventario de materiales y suministros
Activos e inventarioLa entidad no registraba existencias, entradas ni salidas de materiales y suministros. La falta de registros limitó los procedimientos de auditoría para validar los movimientos del inventario.
«Observamos que, en el período de la investigación, la entidad no llevaba un control de los inventarios de materiales y suministros, ya que, no cuentan con un sistema que registre las existencias, entradas y salidas de los mismos.»
A revisar Distribución de combustible sin reglamentación interna
Viáticos y combustibleEl informe consigna que no existían reglas internas para la recepción y distribución de combustible, lo que debilitaba los controles sobre su manejo.
«Observamos que la entidad, no dispone de reglamentaciones internas para la recepción y distribución del combustible, en el período auditado y en la actualidad.»
A revisar Distribución de raciones sin reglamentación interna
Control interno, sistemas y organizaciónLa entidad no tenía reglamentaciones para recibir y distribuir las raciones alimenticias donadas, por lo que faltaban controles formales sobre su asignación y uso.
«La entidad no dispone de reglamentaciones internas para la recepción y distribución de las raciones alimenticias a los empleados, recibidas por donaciones en el período auditado, ni en la actualidad.»
A revisar Ausencia de funciones e informes de Auditoría Interna
Otros temasEl informe observó que no estaban descritas las funciones del Departamento de Auditoría Interna y que este no emitía informes de los trabajos realizados. También consignó que no existía una Unidad de Auditoría Interna de la Contraloría General de la República en la entidad.
«En la investigación realizada, observamos que no existe descripción de las funciones del Departamento de Auditoría Interna de la entidad, que norme el accionar del encargado y demás empleados. En adición, según la entrevista realizada a la encargada, Sra. Dominga Pérez, CIE n.° [cédula], informó que ese departamento no emite informes de los trabajos realizados.»
A revisar Debilidades en el Departamento de Tecnología de la Información
Control interno, sistemas y organizaciónLa Cámara de Cuentas observó falta de planes, procedimientos y políticas de tecnología, ausencia de un sistema de información y de estructura organizacional, y falta de un centro de datos.
«En la revisión realizada a los recursos tecnológicos con que cuenta el Departamento de Tecnología de la Información y Comunicación, observamos las siguientes debilidades generales:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona