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Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Consejo Nacional para la Niñez y la Adolescencia

Informe de Cámara de Cuentas, período abril a agosto del año 2020, publicado el 19 abr de 2022.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial sobre compras y contrataciones, pagos de nómina, combustible, raciones alimenticias y otros gastos del Conani entre abril y agosto de 2020. Consignó 17 observaciones, entre ellas contrataciones de urgencia sin los respaldos requeridos, debilidades en la documentación y control de almacén, y pagos de viáticos y combustible a personal no nombrado. El informe registra RD$43,856,719 en adquisiciones de alimentos y bebidas cuyo movimiento de almacén no pudo verificarse y RD$2,877,760 en kits sin evidencia de entrega a los beneficiarios.

Hallazgos (17)

A revisar Compras de urgencia iniciadas antes de la resolución

Compras y contrataciones

El informe consigna que dos procesos de urgencia se convocaron antes de que se emitieran las resoluciones que los autorizaban. Los procesos fueron por RD$44,245,930 y RD$10,119,217, respectivamente.

«El proceso de urgencia CONANI-MAE-PEUR-2020-0002, por valor de RD$44,245,930., realizado en fecha 5 de mayo de 2020, sin tener la resolución que autoriza la realización de tal procedimiento, la cual fue emitida en fecha 24 de mayo de 2020, posterior a la convocatoria.»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso CONANI-MAE-PEUR-2020-0002

Grave Contrataciones de urgencia sin informe pericial suficiente ni remisión

Compras y contrataciones · RD$54.4 millones

La Cámara de Cuentas observó que los informes periciales de dos contrataciones de urgencia carecían de atributos requeridos y que no se evidenció su remisión a la Contraloría ni a la Cámara de Cuentas. El monto de los procedimientos fue RD$54,365,147.

«En el estudio de las contrataciones realizadas por la entidad en el período abril - agosto del año 2020, se observaron los procedimientos de las contrataciones de urgencia CONANI-MAE-PEUR-2020-0002 y CONANI-MAE-PEUR-2020-0001, cuyo monto asciende a RD$54,365,147., en las que se evidenció que el informe pericial previo que justifica tal urgencia carece de los atributos señalados en la Resolución n.»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso CONANI-MAE-PEUR-2020-0001
  • Proceso CONANI-MAE-PEUR-2020-0002

Grave Adquisiciones sin trazabilidad suficiente en el almacén

Activos e inventario · RD$43.9 millones

El informe consigna que no pudo verificar las entradas, salidas y distribución de alimentos y bebidas adquiridos. También observó entradas sin firma autorizada, ausencia de salidas en el sistema interno y despachos manuales sin formalidad ni conexión con la orden de compra.

«En el análisis a la cuenta Materiales y suministros en el período abril - agosto 2020, se observó un monto total de RDS43,856,719.; por concepto de adquisición de alimentos y bebidas para ser utilizados en los diferentes programas y dependencias de la entidad, de los cuales no fue posible verificar en cuanto a las entradas, salidas de almacén y distribución de los insumos pagados, lo siguiente;»

Grave Kits comestibles sin evidencia de entrega a beneficiarios

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$2.9 millones

Se registraron pagos por la adquisición de 3,600 kits de artículos comestibles, pero no se obtuvo evidencia de que fueran entregados a sus destinatarios. El monto consignado es RD$2,877,760.

«En revisión realizada a los desembolsos de la cuenta Alimentos y bebidas se observaron pagos por un monto de RD$2,877,760., por concepto de adquisición de 3,600 kits de artículos comestibles, para ser utilizados en programas de las diferentes dependencias de la entidad, de los cuales, no fue posible obtener evidencia de la entrega de los artículos a los beneficiarios.»

Grave Combustible y viáticos a personal no nombrado

Viáticos y combustible

El informe observó combustible asignado por RD$170,000 y pagos de viáticos por RD$450,400 a personal que no tenía nombramiento oficial en la entidad. Al tratarse de dos conceptos, no se suman en un único monto para este hallazgo.

«En la verificación de la distribución de combustible correspondiente a saldos en la cuenta por pagar, en el trimestre junio - agosto de 2020, observamos asignación de combustible a personal que no estaba nombrado en la entidad, por un monto de RD$170,000.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Viáticos que se repiten cada mes»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Personal militar en cargos administrativos sin autorización

Ingresos y recaudaciones

Se observó personal militar ocupando cargos administrativos sin autorización del Ministerio de Administración Pública y de la Contraloría General de la República. El informe también indica que parte de ese personal estaba nombrado en otros organismos públicos y que documentos de procesos fueron firmados antes de su ingreso al Conani.

«En fecha 1 de mayo de 2020, entraron a la entidad a ocupar cargos administrativos sin autorización del Ministerio de Administración Pública y la Contraloría General de la República.»

A revisar Contrataciones sin certificaciones de la DGII y la TSS

Impuestos y retenciones · RD$91.5 millones

En expedientes de procesos de compras por RD$91,473,334 no se localizaron las certificaciones fiscales y de seguridad social requeridas para los oferentes. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación pese a la respuesta de la entidad.

«En la revisión de los documentos de los procesos de compras celebrados por la entidad por valor de RD$91,473,334., no se evidenciaron las certificaciones de la Dirección General de Impuestos Internos y de la Tesorería de la Seguridad Social.»

A revisar Pólizas de seriedad de oferta incumplidas

Compras y contrataciones · RD$13.1 millones

En un expediente la póliza no correspondía al 1 % de la oferta y en otros dos no se evidenció la póliza requerida. Los contratos relacionados sumaban RD$13,105,227.

«En el expediente relacionado al contrato n.° 38-2020 perteneciente al proveedor OCEAN BEEF SRL, se evidenció que la póliza de seriedad de la oferta no se corresponde con el 1% del monto total de la oferta según lo establecido en la ley.»

A revisar Expedientes de compras sin contratos localizados

Publicación y expedientes · RD$29.2 millones

El informe observó expedientes en los que no fueron localizados contratos por RD$29,154,405. La ausencia de contratos afecta la integridad de los expedientes y la trazabilidad de las obligaciones asumidas.

«En el estudio realizado a los procesos de compras y contrataciones llevadas a cabo en la entidad, se observaron expedientes en los que no fueron localizados los contratos por valor de RD$29,154,405., ver detalle en el siguiente cuadro:»

A revisar Adjudicaciones recurrentes sin evidencia de igualdad de participación

Pagos sin soporte · RD$75.1 millones

Se adjudicaron contratos por RD$75,070,014 a varios proveedores de forma recurrente, sin evidencia de que se procurara la igualdad de participación ni la concurrencia del mayor número posible de oferentes.

«Observamos que la entidad adjudicó contratos por valor de RDS75,070,014., a varios proveedores de forma recurrente, sin evidencias de que se haya procurado la igualdad de participación de todos los posibles oferentes y la participación del mayor número posible de personas físicas o jurídicas que tengan la competencia requerida.»

A revisar Pólizas de fiel cumplimiento bajo modalidad Mipymes sin acreditación

Compras y contrataciones · RD$96,236

Dos proveedores constituyeron pólizas de fiel cumplimiento por RD$96,236 bajo la modalidad Mipymes sin que se evidenciara la certificación que acreditara esa condición al momento de la compra. Una certificación aportada tenía fecha posterior al proceso.

«Se observó que los beneficiarios de los siguientes contratos, constituyeron pólizas de fiel cumplimiento por valor de RD$96,236., de forma incorrecta, bajo la modalidad de Mipymes, sin evidencias de la certificación que emite el MICM, que los acredite como tales, para la fecha de la celebración del proceso de compra.»

A revisar Evaluación de ofertas sin motivación suficiente

Compras y contrataciones · RD$10.1 millones

En el proceso de urgencia CONANI-MAE-PEUR-2020-0001, por RD$10,119,217, los informes periciales no evidenciaron las razones para seleccionar la propuesta más conveniente según precio, calidad e idoneidad del oferente.

«En el análisis realizado a los procesos de Compras y contrataciones llevados a cabo por la entidad durante el período abril - agosto 20, se observaron los informes periciales en los que evaluaron las ofertas del proceso de compras CONANI-MAE-PEUR-2020-0001, por valor de RD$10,119,217., sin evidenciar las motivaciones o justificaciones que indiquen que se haya elegido la propuesta que cumplía con l»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso CONANI-MAE-PEUR-2020-0001

A revisar Contratos firmados fuera del plazo establecido

Compras y contrataciones · RD$1.3 millones

Se observó que dos contratos por RD$1,343,732 fueron firmados más de 90 días después de la adjudicación, en incumplimiento del plazo aplicable.

«Durante el análisis realizado a los diversos procesos de compras y contrataciones llevados a cabo por la entidad durante el período abril - agosto 2020, se verificó que la firma de los siguientes contratos por valor de RD$1,343,732., supera los 90 días, contados a partir de la fecha de adjudicación.»

A revisar Compras fraccionadas y recepción no acreditada en el lugar indicado

Fraccionamiento de compras · RD$412,757

Se observaron reparaciones menores a un mismo proveedor por RD$412,757 en un lapso menor a un mes. Además, los documentos de recepción fueron firmados por Servicios Generales y no en el lugar señalado en la orden de servicio; la Cámara mantuvo la observación por falta de evidencia en contrario.

«En el análisis de una muestra de nueve (9) expedientes de pago de la cuenta Servicios Especiales en mantenimiento y reparación, se observó que la entidad realizó compras por el monto de RD$412,757,; por concepto de reparaciones menores a un mismo proveedor, las cuales se realizaron en un lapso menor a un mes, como se detalla a continuación:»

A revisar Acta de declinación sin comunicaciones de los oferentes

Compras y contrataciones

Se observó un acta administrativa sobre declinatoria de ítems, pero no se encontraron las comunicaciones de los oferentes manifestando su interés en declinarlos. La falta de esos soportes limita la trazabilidad del proceso de compra.

«Se observó el acta administrativa sin número, sobre declinatoria de ítems adjudicados, de fecha 14 de abril de 2020, donde la entidad indica la declinación por parte de algunos oferentes al proceso CONANI-CCC-LPN-2020-0001, sin evidencia de la comunicación enviada por los oferentes manifestando su interés en declinar esos ítems, ver detalle en el siguiente cuadro:»
Revisión con datos públicos

Lo que nombra este hallazgo:

  • Proceso CONANI-CCC-LPN-2020-0001

A revisar Comité de Compras presidido sin evidencia de designación

Pagos sin soporte

Un funcionario actuó en representación de la máxima autoridad en el Comité de Compras para varios procesos, pero no se presentó evidencia de su designación para esos fines.

«Se observó que el Sr. Rafael Núñez de Aza con CIE n.° [cédula], actuó en representación de la máxima autoridad en el Comité de Compras y Contrataciones, para la celebración de los procesos llevados a cabo durante el período abril - agosto 2020, sin evidencia de designación para tales fines, ver detalle en el siguiente cuadro:»

Contexto Expedientes de personal sin soportes requeridos

Nómina y personal

En la revisión de 37 expedientes de nuevo ingreso se identificaron faltantes de documentos, incluidos currículos, certificados académicos y de antecedentes, exámenes médicos y nombramientos. La falta de soportes debilita la verificación de los ingresos y las condiciones del personal.

«Durante el análisis realizado a los 37 expedientes de nuevo ingreso para el período de abril - agosto del 2020, se evidenciaron expedientes que carecen de los siguientes soportes: curriculum vitae, certificado de preparación académica, certificado de no antecedentes penales, formulario solicitud de empleo, examen médico, informes de cambio de personal, nombramiento provisional o definitivo.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Procuraduría General de la República; Contraloría General de la República; Dirección General de Impuestos Internos; Tesorería de la Seguridad Social; Dirección General de Contrataciones Públicas; Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona