Resumen
La Cámara de Cuentas investigó los fondos desembolsados por el Fondo Patrimonial de las Empresas Reformadas a favor de la Fundación entre el 10 de abril de 2007 y el 9 de julio de 2020. Consignó ingresos por RD$38,250,000 no reportados a la DGII y diversas debilidades en los soportes, el uso de los recursos, las retenciones y los registros de nómina. La resolución aprobó el informe y remitió el caso a varias instituciones, incluida la Procuraduría General de la República con atención a la PEPCA.
Hallazgos (16)
Grave Adquisición de medicamentos sin formalidad comprobable del proveedor
Compras y contrataciones · RD$8.8 millonesEl informe consigna desembolsos por RD$8,800,000 para medicamentos cuyas facturas no acreditaban la formalidad de los proveedores. Además, los cheques se emitieron a colaboradores y se cambiaron en efectivo para efectuar las compras.
«Se identificó que la Fumudesju, anteriormente Asodemusa, realizó desembolsos por concepto de adquisiciones de medicamentos durante los años 2013, 2014, 2015, 2016 y 2017, sin evidencia en las facturas anexas de la formalidad del proveedor, debido a que carecen de informaciones como: timbrado con nombre, cédula o RNC del proveedor, número de la factura, domicilio, número de comprobante fiscal y sel»
Grave Desembolsos sin comprobantes justificativos
Pagos sin soporte · RD$4 millonesSe identificaron pagos por distintos conceptos sin documentos justificativos pertinentes, como facturas con NCF válido, órdenes de compra, cotizaciones o listados de participantes. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación por RD$3,983,574 pese a la documentación aportada por la entidad.
«Se identificó que la Fumudesju, anteriormente Asodemusa, realizó desembolsos por un monto de RD$3,983,574, por diferentes conceptos, los cuales carecen de documentos justificativos, tales como factura con NCF válido, orden de compra, listado de participantes de operativos médicos y charlas, cotizaciones, requisición de equipos y materiales, según se resume a continuación y se detalla en el anexo 2»
Grave Hospedaje y alimentación de seguridad de la presidenta sin labor acreditada
Otros temas · RD$357,102Se pagaron hospedaje y alimentos al personal de seguridad de la presidenta por RD$357,102. No se acreditó que esas personas realizaran labores para el programa ni se identificó a las personas hospedadas.
«En la revisión efectuada a los desembolsos, se identificó que en los años 2018 y 2019 se realizaron pagos por concepto de hospedaje y alimentación para el personal de seguridad de la presidenta de la Fumudesju, la Sra. Lucía Medina, CIE n.° [cédula], por un monto de RD$357,102., sin que se evidenciara que estos rindieran alguna labor para el programa Vida Saludable.»
Grave Hospedaje y alimentación de seguridad y periodistas sin labor acreditada
Nómina y personal · RD$303,297La fundación pagó RD$303,297 por hospedaje y alimentación del personal de seguridad y periodistas sin evidencias de labores para Vida Saludable. Tampoco pudo identificarse quiénes fueron hospedados.
«Así mismo, la Fumudesju realizó pagos a través de cheques por concepto de hospedaje y alimentación para el personal de seguridad de la fundación y periodistas por la suma de RD$303,297, sin que se evidencien las labores realizadas para el programa Vida Saludable que justificara el referido pago.»
Grave Gastos ajenos a los objetivos de Vida Saludable
Nómina y personal · RD$2.3 millonesEl informe consigna RD$2,327,643 en actividades que no correspondían a la cartera de servicios y objetivos del programa, entre ellas cenas, canastas navideñas, regalos y actividades para empleados.
«En la revisión efectuada a los desembolsos realizados por Fumudesju, se comprobó que durante el período auditado se erogó el monto de RD$2,327,643. por concepto de actividades que, conforme a su naturaleza, no corresponden a la cartera de servicios y objetivos del programa Vida Saludable, según se resume a continuación y se detallan en el anexo 3.»
Grave Combustible sin evidencia de uso en Vida Saludable
Viáticos y combustible · RD$1.6 millonesSe observaron desembolsos por RD$1,629,909 sin documentación que acreditara que el combustible se destinó a vehículos del programa o que quienes lo recibieron estaban autorizados o trabajaban para este.
«En el análisis realizado a la compra de combustible en la estación de servicios Miltin, RNC n° 130-28517-9, se observó que los desembolsos por un monto de RD$1,629,909. carecen de la documentación justificativa que evidencie que el combustible fue suministrado a vehículos utilizados para el funcionamiento del programa Vida Saludable y de que las personas que acudieron a dicha estación disponían de»
A revisar Falta de cheques, soportes y registros de 2007 a 2012
Bancos y cajaNo se remitieron cheques, soportes justificativos ni registros físicos y digitales del manejo financiero de Vida Saludable para esos años, por lo que los auditores no pudieron analizar ni emitir una opinión sobre esos registros.
«En virtud de que no fueron remitidos los cheques con sus soportes y los registros físicos y digitales del período 2007 a 2012, respecto al manejo financiero del Programa Vida Saludable, a los fines de analizar y emitir una opinión sobre los mismos, las observaciones señaladas en este informe se mantienen.»
A revisar Cheques y soportes ausentes en 2013
Bancos y caja · RD$1.8 millonesEl informe identifica cheques físicos y soportes faltantes en determinados meses de 2013. El cuadro del informe consigna RD$1,822,416 para esos meses.
«Asimismo, en la revisión efectuada de los desembolsos se verificó que la fundación carece de los cheques físicos y soportes de los meses marzo, mayo, junio y agosto de los años 2013 y 2014, como se detalla a continuación:»
A revisar Cheques y soportes ausentes en 2014
Bancos y caja · RD$917,963El informe identifica cheques físicos y soportes faltantes en determinados meses de 2014. El cuadro del informe consigna RD$917,963 para esos meses.
«Asimismo, en la revisión efectuada de los desembolsos se verificó que la fundación carece de los cheques físicos y soportes de los meses marzo, mayo, junio y agosto de los años 2013 y 2014, como se detalla a continuación:»
A revisar Dos cheques de abril de 2013 sin documentos justificativos
Bancos y caja · RD$185,000Los archivos de la fundación no contenían los cheques ni documentos justificativos de dos pagos realizados en abril de 2013, por un total de RD$185,000.
«En adición, en la revisión del mes de abril de 2013, se identificó que los archivos físicos de la fundación no contienen los cheques y documentos justificativos que se detallan a continuación:»
A revisar Ingresos de FONPER no presentados a la DGII
Impuestos y retenciones · RD$38.3 millonesDe los fondos recibidos entre 2013 y 2018, la fundación no presentó RD$38,250,000 en sus declaraciones juradas informativas ante la DGII, incumpliendo sus obligaciones formales.
«La Fundación de Mujeres para el Desarrollo de San Juan de la Maguana, Inc., (Fumudesju), anteriormente Asociación de Mujeres para el Desarrollo de San Juan de la Maguana, Inc., (Asodemusa), recibió del Fondo Patrimonial de las Empresas Reformadas (Fonper), durante los años 2007 al 2020, un monto de RD$80,070,000, de los cuales no presentó a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII) mediant»
Grave Pago de salario a directiva de la asociación
Nómina y personal · RD$300,000En 2013 se efectuaron pagos por RD$300,000 a la presidenta bajo el concepto de salario. La ley citada en el informe prohíbe que los miembros de juntas o consejos directivos reciban remuneración por esa calidad.
«En la evaluación realizada a los desembolsos del año 2013 se comprobó que la Asodemusa (en la actualidad Fumudesju) emitió pagos por concepto de salarios a favor de su presidenta, la Sra. Lucía Medina Sánchez, CIE. n,° [cédula], por un monto de RD$300,000., inobservando la normativa vigente para la Regulación y Fomento de las Asociaciones sin Fines de Lucro.»
A revisar Persona reportada a la TSS sin figurar en nómina física
Nómina y personal · RD$51,000Un empleado apareció en reportes de pagos enviados a la TSS, pero no en la nómina física de la fundación. El monto asociado consignado en el informe es RD$51,000 y los auditores indicaron que no se acreditó la relación laboral.
«En cuanto al punto a) Empleado incluido en reportes de pagos enviados a la TSS y no en la nómina física de la fundación, la documentación suministrada no evidencia que existiera relación laboral con Leandro León Piña, CIE n ° [cédula], por tanto, no modifica lo planteado en esta observación.»
A revisar Empleados en nómina física no reportados a la TSS
Nómina y personal · RD$249,000Se encontraron empleados en las nóminas físicas que no aparecían en los reportes enviados a la TSS. La conclusión del informe consigna RD$249,000 para esta observación.
«En cuanto a los puntos b) Empleados incluidos en las nóminas físicas y no en los reportes enviados a la TSS, y c) Diferencias entre salarios reportados a la TSS y los pagados por la nómina de la Fumudesju, en virtud de que la entidad en su réplica reconoce las debilidades planteadas y no suministró evidencias que subsanen lo planteado, se mantiene la debilidad como fue planteada por los auditores »
A revisar Diferencias entre salarios de nómina y reportes a la TSS
Nómina y personal · RD$341,880El informe registró diferencias entre los salarios pagados por nómina y los reportados a la TSS, por RD$341,880. La entidad atribuyó las diferencias a una omisión de actualización y no presentó evidencias que subsanaran lo observado.
«En cuanto a los puntos b) Empleados incluidos en las nóminas físicas y no en los reportes enviados a la TSS, y c) Diferencias entre salarios reportados a la TSS y los pagados por la nómina de la Fumudesju, en virtud de que la entidad en su réplica reconoce las debilidades planteadas y no suministró evidencias que subsanen lo planteado, se mantiene la debilidad como fue planteada por los auditores »
A revisar Facturas emitidas a nombre de la presidenta
Otros temas · RD$44,966De los pagos revisados, RD$44,966 correspondían a facturas emitidas a nombre de la presidenta en vez de la fundación. La observación se mantuvo pese a la explicación de la entidad.
«En la revisión de los desembolsos de los años 2017 y 2018 se verificó que la fundación realizó pagos de facturas por el monto de RD$148,068., de los cuales algunos contienen facturas emitidas a nombre de su presidenta la Sra. Lucía Medina Sánchez, CIE n° [cédula], por un monto de RD$44,966., en lugar de la Fumudesju, según corresponde, a continuación, detalle:»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona