Resumen
La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial sobre la contratación, suministro, despacho y pagos del material asfáltico AC-30 de General Supply Corporation, SRL, al Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones durante 2016-2020. Consignó, entre otras observaciones, diferencias entre el AC-30 importado y facturado por RD$359,712,488, pagos en exceso al monto contractual por RD$484,117,400 e impuestos y recargos dejados de percibir por RD$171,999,103. También observó pagos por RD$3,500,000,000 al Banco de Reservas sin evidencia justificativa suficiente y limitaciones para validar pagos y el material utilizado en las obras.
Hallazgos (16)
Grave Pagos en exceso al monto contractual
Pagos sin soporte · RD$484.1 millonesEl informe consigna pagos por encima del monto estipulado en el contrato 599-2017 por RD$484,117,400, sin justificación. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación tras valorar la réplica de la entidad.
«Al relacionar la fecha de las facturas con la de los contratos suscritos, verificamos que, la entidad pago en exceso al valor estipulado en el contrato n.° 599-2017, la suma de RD$484,117,400., sin justificación, según se detalla a continuación;»
Grave Diferencia entre AC-30 importado y facturado
Estados financieros y registros contables · RD$359.7 millonesLa Cámara de Cuentas comparó 9,469,808 galones facturados al MOPC con 6,585,185 galones importados por la empresa y consignó una diferencia de 2,884,623 galones, equivalente a RD$359,712,488. La entidad presentó reparos, pero los auditores mantuvieron la observación.
«En revisión y comparación de la cantidad de AC-30 facturado por la empresa General Supply Corporation, SRL, RNC n.° 131-12060-1, al Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC) de 9,469,808 galones versus la cantidad de Cemento Asfáltico (AC-30) importado durante el período 2016-2020 de 6,585,185 galones, verificamos que existe una diferencia de 2,884,623 galones de AC-30, suministrados en»
Grave Impuestos y recargos dejados de percibir
Impuestos y retenciones · RD$172 millonesEl informe consigna que la empresa endosó al MOPC 180,561 barriles de AC-30, equivalentes a 7,583,551 galones, sin evidencia de aprobación del Poder Ejecutivo para las exoneraciones. La Cámara de Cuentas calculó impuestos, recargos e ITBIS dejados de percibir por RD$171,999,103.
«Verificamos que durante el período 2017-2020, la empresa General Supply Corporation, SRL, RNC n.° 131-12060-1, endosó al MOPC, 180,561 barriles de cemento asfáltico tipo AC-30, equivalentes a 7,583,551 galones; acto mediante el cual desaduanizó los bienes importados, sin evidencia de la aprobación del poder ejecutivo, dejando el Estado de percibir ingresos correspondientes a impuestos, recargos e »
Grave Pagos sin evidencia de certificaciones de DGII y TSS
Impuestos y retenciones · RD$423 millonesEl informe consigna pagos por RD$422,992,993 sin evidencia de certificaciones de la DGII y la TSS. Además, algunos libramientos incluían consultas que indicaban que el proveedor estaba moroso y omiso en sus obligaciones impositivas.
«En revisión a los expedientes que soportan los desembolsos realizados por el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOFC) a General Supply Corporation, SRL, RNC n ® 131-12060-1, por concepto de adquisición de cemento asfáltico tipo AC-30, verificamos pagos por monto ascendente a US$8,468,044, equivalentes a RD$422,992,993., sin evidencia de la certificación de la DGII y TSS.»
Grave Pagos al Banco de Reservas sin soporte documental suficiente
Bancos y caja · RD$3.5 mil millonesEl informe consigna pagos por RD$3,500,000,000 al Banco de Reservas por gastos del programa de financiamiento, sin evidencia justificativa suficiente. La documentación no permitió certificar si correspondían a compromisos bancarios del MOPC o a pagos de facturas y cubicaciones reembolsadas al banco.
«Por concepto del contrato de línea de crédito suscrito entre el Ministerio de Obras Públicas y el Banco de Reservas, que establece la retribución del 10% en calidad de gasto por los servicios de diseño, administración e implementación del programa, se pagaron sin evidencia de soporte documental el monto de RD$3,500,000,000»
Grave Desembolsos vinculados a General Supply sin soporte o concepto identificado
Pagos sin soporte · RD$63.6 millonesEn el detalle de desembolsos remitido por el Banco de Reservas, la Cámara de Cuentas identificó RD$63,611,193 vinculados a General Supply Corporation, SRL, sin evidencia de soportes o conceptos que sustentaran esos pagos. La réplica indicó que la suma formaba parte de los gastos del programa, pero los auditores mantuvieron la observación por falta de evidencia individualizada.
«Verificamos que, en el detalle de los desembolsos que adjunta el Banco de Reservas, se pagó a General Supply Corporation, SRL, RNC n.® 131-12060-1, la suma de RD$63,611,193., sin que se evidencien los soportes y/o conceptos que sustenten dichos pagos.»
Grave Exceso de cantidad sin ajuste del precio contractual
Compras y contrataciones · RD$3.8 millonesLa Cámara de Cuentas observó un pago en exceso por RD$3,767,329 al no aplicar el precio menor previsto para los galones que excedieran el tope mensual de 1,260,000. El informe asocia las órdenes de despacho con la vigencia de los contratos y mantuvo la observación.
«Al comparar el total de las órdenes de despacho emitidas por el ministro de obras públicas y comunicaciones, con la cantidad de AC-30 comprada y asociarlas al contrato n° 599-2017, según sus fechas, verificamos que, el MOPC pagó en exceso a General Supply Corporation, SRL, RNC n.® 131-12060-1, la suma de US$75,031.45 dólares americanos; equivalente a RD$3,767,329., al no aplicar el ajuste de preci»
Grave Diferencia entre galones facturados e importados en una factura
Estados financieros y registros contables · RD$4.8 millonesEl informe identificó en la factura NCF 1150000057 una diferencia de 29,265 galones entre lo facturado y lo importado. La diferencia, calculada al precio de venta, equivalía a RD$4,787,024.
«La misma presenta una diferencia en galones de 29,265 facturado vs. importado.»
A revisar Expedientes de pagos no suministrados o incompletos
Publicación y expedientes · RD$325.8 millonesEl MOPC no suministró expedientes de pagos por RD$325,830,826 a contratistas y otros expedientes tenían documentación soporte incompleta, como conduces, facturas y relaciones de conduces. Esto limitó la validación de la totalidad del hormigón asfáltico preparado con el AC-30 adquirido.
«Al revisar una muestra de pagos correspondiente a las obras realizadas con el AC-30, suministrado por la empresa General Supply Corporation, SRL, RNC n.° 131-12060-1, el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC) no suministró los expedientes de pagos ascendentes al monto de RD$325,830,826., realizados a los contratistas que ejecutaron obras, según estados económicos de proyectos, lo que»
A revisar Adquisiciones sin evidencia de apropiación presupuestaria
Pagos sin soporte · RD$728 millonesLa Cámara de Cuentas observó remisiones para pagos por RD$728,020,670 sin evidencia de planificación presupuestaria para adquirir AC-30. La entidad no presentó en réplica la certificación de fondos al momento de la contratación y la observación se mantuvo.
«Evidenciamos mediante la remisión para pagos a través del Ministerio de Hacienda, por un monto equivalente a RDS728,020,670., que el MOPC no disponía de planificación presupuestaria para la adquisición de cemento asfáltico tipo AC-30, según se muestra a continuación:»
A revisar Contratación sin evidencia del proceso de selección
Pagos sin soporteEl informe consigna que entre 2016 y 2020 el MOPC contrató a General Supply Corporation, SRL, para suministrar AC-30 sin que se evidenciara el proceso de contratación correspondiente. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación tras analizar la explicación de la administración.
«Verificamos que el MOPC, durante los años 2016 al 2020, contrató a la empresa General Supply Corporation, SRL, RNC n° 131-12060-1, para el suministro de cemento asfáltico tipo AC-30, sin que se evidencie el proceso de contratación correspondiente.»
A revisar Contratos sin evidencia del poder especial presidencial
Pagos sin soporteLos contratos 381-2016, 558-2017 y 599-2017 supeditaban su validez a un poder especial presidencial, pero no se encontró evidencia de ese poder en los expedientes jurídicos y de pagos. Los auditores mantuvieron la observación por falta de evidencia de la delegación.
«En revisión a los contratos suscritos por el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOFC) con la empresa General Supply Corporation, SRL, RNC n.® 131-12060-1, observamos que los contratos n.®® 381-2016, 558-2017 y 599-2017, establecen una cláusula contractual que supedita su validez a un poder especial otorgado por el Lic. Danilo Medina Sánchez, CIE n.® [cédula], entonces Presidente Consti»
A revisar Contratos sin cláusula de cantidad ni monto total
Compras y contratacionesLos contratos 381-16 y 558-17 no consignaban la cantidad ni el monto total de AC-30 que se adquiriría. La certificación de la Contraloría para el contrato 381-16 indicaba RD$1,177,061,760, pero ese monto no aparecía en el contrato.
«Observamos que los contratos n.°^ 381-16 y 558-17, de fecha 2 de diciembre de 2016 y 1.® de noviembre de 2017, respectivamente; suscritos por el MOPC con General Supply Corporation SRL, RNC n° 131-12060-1, no evidencian cláusulas relativas a la cantidad ni monto total del producto cemento asfáltico AC-30 a ser adquirido.»
A revisar Contrato de financiamiento sin evidencia de registro en la Contraloría
Pagos sin soporteEl informe observó un contrato entre el MOPC y el Banco de Reservas para financiar obras prioritarias, sin evidencia de registro en la Contraloría General de la República. La Cámara de Cuentas mantuvo la condición aplicable tras la réplica.
«Observamos que mediante el contrato suscrito por el Lic. Gonzalo Castillo Terrero, cédula de identidad y electoral n.° [cédula], entonces ministro de obras públicas y comunicaciones, y el Lic. Simón Lizardo Mezquita, cédula de identidad y electoral n.° [cédula], a razón de administrador general del banco de reservas, se acuerda otorgar financiamiento de obras prioritarias a favor de contratistas y»
A revisar Proveedor sin evidencia de licencia para operar en el mercado del petróleo
Pagos sin soporteEn los expedientes de contratos y pagos no se encontró la licencia que, según el informe, debía tener General Supply Corporation para realizar actividades en el mercado del petróleo y sus derivados. La entidad no remitió esa licencia en la documentación de réplica y la observación se mantuvo.
«En revisión a los expedientes de los contratos y soportes de pagos realizados por el MOPC a General Supply Corporation, SRL, RNC n.® 131-12060-1, no pudimos evidenciar la licencia que debe tener la empresa para realizar actividades en el mercado del petróleo y sus derivados.»
A revisar Falta de certificados de calidad y ensayos de verificación
Publicación y expedientesLos expedientes no contenían certificados de calidad del AC-30 emitidos en el puerto de embarque ni soportes de ensayos realizados por el MOPC. La documentación aportada en réplica cubrió solo una certificación de 2019, no la totalidad de las importaciones.
«En revisión a los expedientes de contratos y documentación que soportan los pagos realizados por el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC) a General Supply Corporation, SRL, RNC n.° 131-12060-1, por concepto de adquisición de cemento asfáltico tipo AC-30, observamos que no se evidencian en los mismos, certificados de calidad del producto, emitido por el puerto de embarque, asimismo, »
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona