Resumen
La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial de los procesos de compras, contrataciones y pagos de la OMSA durante el período indicado, a solicitud del Procurador General de la República. Consignó pagos a proveedores por RD$3,438,502,149 y diversas inobservancias de la normativa de contrataciones y debilidades de control, entre ellas compras sin contratos, procesos sin selección, contrataciones de urgencia sin informes justificativos y pagos a empresas vinculadas a un funcionario. El informe no emite una opinión de auditoría.
Hallazgos (16)
Grave Compras sin contrato y órdenes que superaban los umbrales
Compras y contrataciones · RD$2.2 mil millonesEl informe consigna 3,535 órdenes de compra a 33 proveedores sin contrato, por RD$2,157,174,862. También observó órdenes agrupadas para un mismo objeto cuyo monto conjunto alcanzaba umbrales que requerían otra modalidad de contratación y formalización contractual.
«Se emitieron 3,535 órdenes de compras a 33 (treinta y tres) proveedores, sin que se realizara contrato, por un monto pagado en el período auditado ascendente a la suma de dos mil ciento cincuenta y siete millones ciento setenta y cuatro mil ochocientos sesenta y dos pesos dominicanos (RD$2,157,174,862), lo cual representa el mayor porcentaje de pago para un 64% del total pagado.»
Grave Compras directas sin las formalidades de contratación
Compras y contrataciones · RD$2.2 mil millonesLa Cámara de Cuentas observó compras directas a proveedores sin considerar las formalidades de contratación previstas en la Ley 340-06. El informe cuantifica estas operaciones en RD$2,209,242,493.
«La revisión de los expedientes de pagos, relativos a las compras directas, representó el monto de dos mil doscientos nueve millones doscientos cuarenta y dos mil cuatrocientos noventa y tres pesos dominicanos (RD$2,209,242,493), tomando en cuenta la identificación de los suplidores, frecuencia de contratación, procesos agotados y su validez.»
Grave Adquisiciones a proveedores sin contratos
Compras y contrataciones · RD$3 mil millonesEl informe señala pagos a 51 proveedores por adquisiciones sin suscribir contratos, pese a que los montos implicados ameritaban esa formalidad. La suma consignada es RD$3,029,885,296.
«La OMSA adquirió bienes y servicios durante el período bajo investigación con 51 proveedores, a los cuales se les efectuaron pagos por un monto de tres mil veintinueve millones ochocientos ochenta y cinco mil doscientos noventa y seis pesos dominicanos (RD$3,029,885,296) sin suscribir contratos entre las partes, observándose que, por el monto implicado en las adquisiciones, ameritaban la formalida»
Grave Contrataciones sin aplicar el procedimiento de selección correspondiente
Compras y contrataciones · RD$204 millonesSe contrataron bienes y servicios sin aplicar la modalidad de selección que correspondía según los umbrales establecidos. La Cámara de Cuentas cuantificó estas adquisiciones en RD$203,979,771.
«Se determinó, mediante la revisión de los expedientes de pagos, relativos a las compras señaladas en el cuadro anterior, que se contrataron bienes y servicios por un monto de doscientos tres millones novecientos setenta y nueve mil setecientos setenta y un pesos dominicanos (RD$203,979,771), sin tomar en consideración los umbrales establecidos por la Dirección General de Compras y Contrataciones P»
Grave Domicilios de proveedores no localizados
Compras y contrataciones · RD$1.1 mil millonesEn la inspección de 43 domicilios, 25 proveedores no fueron localizados en los domicilios consignados. El informe indica pagos por RD$1,056,603,875 a esos proveedores.
«Se observó que los 43 proveedores visitados recibieron pagos por un monto de mil ochocientos un millón seiscientos setenta y siete mil treinta pesos dominicanos (RD$1,801,677,030), y de estos 25 domicilios no fueron localizados, desembolsando la OMSA el monto de mil cincuenta y seis millones seiscientos tres mil ochocientos setenta y cinco pesos dominicanos (RD$1,056,603,875), lo que representa el»
A revisar Proveedores con situaciones relevantes en domicilios y reparaciones
Compras y contrataciones · RD$216.7 millonesEl informe consigna situaciones relevantes respecto de siete proveedores, entre ellas autobuses que permanecían en talleres externos por períodos prolongados y un taller sin personal, maquinaria ni instalaciones adecuadas para realizar las reparaciones observadas. La suma de pagos a estos proveedores fue RD$216,701,528.
«Se verificó que siete (7) proveedores recibieron pagos por un monto de doscientos dieciséis millones setecientos un mil, quinientos veintiocho pesos dominicanos (RD$216,701,528) con situaciones de importancia a comentar:»
Grave Contrataciones con empresas vinculadas a funcionario de la OMSA
Compras y contrataciones · RD$32 millonesLa Cámara de Cuentas observó adjudicaciones de bienes y servicios a empresas vinculadas con el gerente financiero de la OMSA. El monto consignado para estas operaciones es RD$31,979,524.
«Mediante la verificación de los contratos y órdenes de compra de los años 2012-2017, se comprobó que la OMSA otorgó y adjudicó la contratación de servicios y bienes a diferentes empresas vinculadas con funcionario de la OMSA, para un total de treinta y un millones novecientos setenta y nueve mil quinientos veinticuatro pesos dominicanos (RD$31,979,524), las cuales se detallan a continuación:»
A revisar Contratos sin contemplar el avance máximo del 20%
Compras y contrataciones · RD$53.6 millonesEl informe señala que 36 contratos no contemplaron el 20% de avance previsto en el Reglamento 543-12. El monto de esos contratos asciende a RD$53,559,888.
«Se evidenció que la OMSA suscribió 36 contratos con proveedores de bienes y servicios por un monto de cincuenta y tres millones quinientos cincuenta y nueve mil ochocientos ochenta y ocho pesos dominicanos (RD$53,559,888), en los cuales no contempló el 20% de avance establecido en Ley No. 340-06, y su Reglamento de Aplicación 543-12, en el Artículo 108.»
Grave Duplicidad en el objeto de reparación de autobuses
Otros temas · RD$10.1 millonesLa Cámara de Cuentas concluyó que se duplicaron objetos de reparación de autobuses en talleres externos. El informe cuantificó la observación en RD$10,075,265.
«Se comprobó la duplicidad en el objeto de reparación de autobuses en talleres externos, por un monto de diez millones setenta y cinco mil doscientos sesenta y cinco pesos dominicanos (RD$10,075,265).»
Grave Pagos por reparaciones o mantenimientos duplicados
Otros temas · RD$895,930El informe identificó reparaciones de unidades por conceptos idénticos o similares en fechas cercanas, con pagos por RD$895,930 en 2016. También consignó duplicidades de años anteriores, con un monto final observado de RD$2,327,472.
«Se verificó durante el año 2016, unidades reparadas dos veces por conceptos idénticos y/o similares, con facturas en fechas similares, por montos de ochocientos noventa y cinco mil novecientos treinta pesos dominicanos (RD$895,930), Tal como se muestra en el cuadro siguiente:»
Grave Urgencias sin rendir informes a los organismos correspondientes
Compras y contrataciones · RD$124.7 millonesLa OMSA no remitió a la Contraloría General de la República ni a la Cámara de Cuentas los informes detallados requeridos después de satisfechas las urgencias. Las contrataciones de urgencia señaladas totalizaron RD$124,684,310.
«Durante los años 2015-2017 la OMSA aprobó las compras de urgencias para nueve (9) proveedores, para ser utilizadas en las reparaciones y compras de repuestos de vehículos, maquinarias y equipos hidráulicos, entre otros, por monto de ciento veinticuatro millones seiscientos ochenta y cuatro mil trescientos diez pesos dominicanos (RD$124,684,310). Además, se comprobó que la rendición del informe de »
A revisar Adjudicaciones sin comprobar requisitos de capacidad de proveedores
Compras y contrataciones · RD$8.4 millonesEl informe determinó que cinco empresas fueron adjudicadas sin que la OMSA comprobara los requisitos establecidos en el artículo 8 de la Ley 340-06. Los contratos involucrados ascendieron a RD$8,441,365.
«Se determinó que cinco (5) empresas fueron adjudicadas por un monto de ocho millones cuatrocientos cuarenta y un mil, trescientos sesenta y cinco pesos dominicanos (RD$8,441,365.00), sin que la entidad comprobara los requisitos establecidos en el Artículo 8 de la Ley 340-06 sobre Compras y Contrataciones y sus modificaciones.»
A revisar Mercancías pendientes de entrega por más de un año
Compras y contrataciones · RD$7 millonesLa inspección verificó órdenes de compra con mercancías pendientes de entrega, algunas con más de un año en tránsito. El monto pendiente de entrega consignado fue RD$7,033,740.
«Se comprobó mediante la verificación física de fecha jueves 11 de enero 2018 la existencia de tres (3) órdenes de compras, las Nos. 534-16; 2070-16 y 2071-16, por un monto de veintiún millones doscientos treinta y siete mil seiscientos treinta y ocho pesos dominicanos (RD$21,237,638), de las cuales están pendiente de entrega el monto de siete millones treinta y tres mil setecientos cuarenta pesos »
A revisar Falta de segregación de funciones en las reparaciones
Control interno, sistemas y organizaciónLa Cámara de Cuentas observó que un mismo funcionario podía emitir y autorizar órdenes de servicio y de salida, además de certificar la reparación o recibir las piezas. La falta de separación de responsabilidades debilitaba los controles sobre las reparaciones.
«En revisión a los expedientes de pagos realizados por la OMSA, durante al año 2016, se observó que, en las reparaciones y/o rehabilitaciones de autobuses, el Encargado de Servicios y Mantenimientos es la persona que emite y autoriza la orden de servicio, la cual contiene el nombre del proveedor (taller) y las reparaciones, emite la orden de salida al taller y certifica las reparaciones realizadas »
Grave Pagos aprobados por la UAI con desviaciones normativas
Compras y contrataciones · RD$2.7 mil millonesLa UAI de la Contraloría General de la República verificó y aprobó pagos que, según el informe, presentaban desviaciones de las normas de compras, control interno, contabilidad y función pública. El monto de las desviaciones detalladas fue RD$2,654,727,817.
«El monto de las desviaciones a las normativas aplicables, Ley No. 10-07, que instituye el Sistema Nacional de Control Interno y de la Contraloría General de la República (CGR), requisitos que deben cumplir los soportes de los libramientos de pagos, emitidos por la Contraloría General de la República, Ley No. 340-06 y su Reglamento de Aplicación No. 543-12, Ley No. 126-01 y Ley No. 41-08, asciende »
A revisar La OMSA no había sido transformada según la Ley 63-17
Otros temasEl informe observó que, a un año de promulgada la Ley 63-17, la OMSA aún no había sido transformada en una empresa pública o mixta como dispone dicha ley.
«Sin embargo, a un año de promulgada la ley, la OMSA no ha sido transformada como establece el nuevo marco legal.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona