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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Junta de Distrito Municipal Villa Gautier

Informe de Cámara de Cuentas, período Durante los años 2012 y 2013.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas practicó una investigación especial sobre la Junta de Distrito Municipal Villa Gautier, sustentada en una denuncia, y revisó principalmente operaciones de los años 2012 y 2013. Consignó incumplimientos en procesos de contratación, manejo de cheques, expedientes de obras, retenciones y pagos de combustible, además de observaciones sobre el arrendamiento de un camión. El informe legal señala indicios que podrían determinar responsabilidades penales y la resolución aprobó el informe y dispuso su remisión, con atención a la PEPCA.

Hallazgos (15)

A revisar Obras y compras menores sin evidenciar procesos de selección

Obras · RD$1.4 millones

El informe consigna desembolsos por obras menores y compra de materiales y equipos sin evidencia de que se aplicaran los procesos de selección correspondientes. El monto observado fue RD$1,360,578.

«Mediante revisión a los expedientes de pagos realizados para la ejecución de obras menores y compra de materiales y equipos diversos (transformador, lámparas, inversor, artículos eléctricos, materiales de construcción), verificamos que durante los años 2012 y 2013 la entidad realizó desembolsos por estos conceptos, por el monto RD$1,360,578., sin evidenciarse la aplicación de los procesos de selec»

A revisar Cheques de obras emitidos y cambiados por el tesorero

Obras · RD$475,395

Se emitieron a nombre del tesorero cheques por RD$475,395 para gastos de obras y este los cambiaba, en vez de emitirlos a favor de los beneficiarios. La práctica debilita los controles sobre desembolsos públicos.

«Verificamos cheques por un monto ascendente a RD$475,395, emitidos a nombre del Ing. José Antonio Williams Valdez, CIE No. [cédula], Tesorero de la Junta de Distrito Municipal, los cuales también eran cambiados por éste, en vez de ser confeccionados a favor de sus beneficiarios.»

A revisar Cheque de contratista endosado y cambiado por el tesorero

Bancos y caja · RD$50,000

El tesorero endosó y cambió un cheque por RD$50,000 que estaba a favor de un contratista por compra de materiales. El informe recomendó descontinuar esta práctica.

«Observamos que el cheque No. 19689, de fecha 28 de mayo de 2012, por un monto de RD$50,000, a favor del Sr. Rafael Antonio Taveras Martínez, C.I.E. No. [cédula], por concepto de compra de materiales para reparación de casas a personas necesitadas, fue endosado y cambiado por el Ing. José Antonio Williams Valdez, CIE No. [cédula], Tesorero de la Junta de Distrito Municipal.»

A revisar Cheques de obras clasificados incorrectamente

Obras · RD$150,000

El informe identificó cheques emitidos a nombre del tesorero, por RD$150,000, registrados en categorías presupuestarias incorrectas. La entidad no aportó documentación que acreditara la clasificación correcta.

«Identificamos cheques emitidos a nombre del Ing. José Antonio Williams Valdez, CIE No. [cédula], Tesorero de la Junta de Distrito Municipal, por un monto ascendente a RD$150,000, clasificados de manera incorrecta.»

A revisar Expedientes de obras sin documentación requerida

Obras

Los expedientes de obras ejecutadas por administración carecían de soportes como planos, presupuestos, cubicaciones y relación de gastos que justificara lo pagado. La observación se mantuvo para los documentos ausentes, pese a la respuesta de la entidad.

«Expedientes de obras que no contienen los documentos soportes requeridos, tales como: planos, presupuestos, cubicaciones y relación de los gastos de inversión que justifique lo pagado.»

A revisar Gastos de RD$110,000 cargados a inversión en obras sin corresponder a obras

Obras · RD$110,000

Se pagaron desde la cuenta de inversión de capital un inversor y gastos de actividades de rendición de cuentas que no correspondían a la ejecución de obras. El informe consigna que no se aportó soporte para estos desembolsos.

«Gastos pagados a través de la Cuenta Bancaria de Inversión de Capital No. [cédula], que no se corresponden con la ejecución de obras, según se detalla a continuación:»

A revisar Retención de la Ley 6-86 no aplicada a pagos de obras

Obras · RD$5,040

En pagos de obras por RD$504,000 no se efectuó la retención del 1% para el fondo de pensiones y jubilaciones de trabajadores de la construcción. El monto dejado de retener fue RD$5,040.

«Mediante revisión a los pagos efectuados por conceptos de obras, verificamos que la entidad no efectuó las retenciones correspondientes al 1% para el Fondo de Pensiones y Jubilaciones para los Trabajadores de la Construcción, dejándose de retener un monto de RD$5,040, según detalle a continuación:»

Grave Camión municipal embargado por deuda vinculada a préstamo personal

Cuentas por pagar

El camión municipal fue embargado en un proceso ligado a un pagaré cuyo objeto era un préstamo para uso personal del director; el informe observó que el documento no tenía formalidades legales y que los supuestos acreedores negaron haber prestado dinero a la entidad. El informe legal consideró que el caso debía remitirse a la PEPCA.

«Dicha Demanda se interpuso en virtud de un documento denominado Pagaré Notarial, suscrito en fecha 25 de abril de 2011, entre los señores arriba indicados y la Junta del Distrito Municipal de Villa Gautier, Municipio San José de Los Llanos, Provincia San Pedro de Macorís, representada por el Señor Juan Reyes Rosario, CIE No. [cédula], Director Municipal, el cual tiene por objeto un Préstamo para u»

A revisar Arrendamiento del camión con vínculo familiar y sin adenda documentada

Pagos sin soporte · RD$715,000

El informe observó que el camión arrendado para recoger desechos pertenecía, según la matrícula consultada, al hermano del director, quien era esposo de la arrendadora. También consignó pagos por RD$715,000 en 2012 y 2013 sin evidencia de una adenda que documentara la reducción del monto inicialmente contratado.

«Verificamos que para los años 2012 y 2013, la entidad realizó pagos por éste concepto, por el monto de RD$715,000., sin evidenciarse la adenda al primer contrato que contemple la disminución del monto inicialmente contratado.»

A revisar Cheques del alquiler del camión endosados y cambiados por funcionarios

Bancos y caja · RD$265,000

Cheques por un total de RD$265,000 a favor de la arrendadora fueron endosados y cambiados por el tesorero, el director municipal y el hermano del director. El informe indicó que la práctica de endoso por el tesorero debía descontinuarse.

«Mediante revisión a los desembolsos realizados a favor de la señora Rosa Ventura Castillo, CIE No. [cédula], y análisis a la Cuenta (264) Alquiler de Equipos de Transporte y los documentos que lo sustentan, verificamos cheques que fueron endosados y cambiados por los señores José Antonio Williams, CIE No. [cédula], Tesorero Municipal, Juan Reyes Rosario, CIE No. [cédula], Director de la Junta Muni»

A revisar Gasto de combustible por encima del presupuesto

Viáticos y combustible · RD$542,661

La ejecución de combustibles y lubricantes superó lo presupuestado en RD$321,075 en 2012 y RD$221,586 en 2013, para un exceso total de RD$542,661.

«Mediante revisión a los Estados de Ejecución Presupuestaria de los años 2012 y 2013, observamos partidas pagadas en exceso con relación a lo presupuestado, en la subcuenta de Combustibles y Lubricantes (341).»

Grave Pagos de combustibles sin soportes justificativos

Viáticos y combustible · RD$1.4 millones

Se realizaron pagos por combustibles y lubricantes a personas físicas por RD$1,428,564 sin órdenes de compra ni facturas con RNC y NCF, entre otros documentos justificativos. El informe también indicó que existía duplicidad de facturas.

«Mediante revisión a los desembolsos por concepto de adquisición de combustibles y lubricantes, verificamos que la entidad realizó pagos a favor de personas físicas, por valor de RD$1,428,564., los cuales no contienen las documentaciones siguientes: ordenes de compras y facturas que contengan RNC y NCF, entre otros que la sustenten.»

A revisar Facturas de combustibles con NCF duplicados

Viáticos y combustible · RD$107,380

La revisión encontró números de comprobantes fiscales duplicados en facturas de combustible. El cuadro correspondiente presenta dos cheques por un total de RD$107,380, y los auditores mantuvieron la observación al no recibir soportes que la desvirtuaran.

«Revisamos las documentaciones por concepto de adquisiciones de combustibles y lubricantes, identificamos que los números de Comprobantes Fiscales de las facturas están duplicados.»

A revisar Pagos a proveedor sin evidencia de inscripción en el RPE

Pagos sin soporte · RD$102,540

Se desembolsaron RD$102,540 por combustibles y lubricantes a un proveedor sin evidencia de inscripción en el Registro de Proveedores del Estado.

«Mediante revisión a los pagos por concepto de adquisición de combustibles y lubricantes verificamos desembolsos, por un monto total de RD$102,540., a favor de proveedor sin evidencia de estar inscrito en el Registro de Proveedores del Estado.»

A revisar Cheques de combustible endosados y cambiados por el tesorero

Viáticos y combustible · RD$71,630

Cheques por RD$71,630 a favor de personas físicas por combustibles y lubricantes fueron endosados por segunda vez y cambiados por el tesorero. El informe también observó diferencias en el número de cédula consignado para un primer endoso.

«Mediante nuestra revisión a los desembolsos realizados en el año 2012, verificamos cheques a favor de personas físicas, los señores Juan Torrez, CIE No. [cédula], Juan Torres, CIE No. [cédula], y Wilfredo Soriano, CIE No. [cédula], correspondientes al pago de combustibles y lubricantes, los cuales fueron pagados con un segundo endoso y cambiados por el Sr. José Antonio Williams, CIE No. [cédula], »
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Procuraduría Especializada en la Persecución de la Corrupción Administrativa (PEPCA); Procuraduría General de la República.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona