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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Junta de Distrito Municipal de Gualete, Municipio Villa Isabela, Provincia Puerto Plata

Informe de Cámara de Cuentas, período Durante los años 2012 al 2014.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial a la Junta de Distrito Municipal de Gualete a partir de una denuncia, examinando principalmente operaciones y controles de los años 2012-2014. Consignó desembolsos sin documentación soporte por RD$2,457,501 en adquisiciones de bienes y servicios, RD$296,973 en ayudas y donaciones, RD$202,560 a favor de Alfredo Henríquez y RD$167,249 en combustible, entre otras observaciones. Concluyó que las debilidades y deficiencias requieren mejoras para asegurar el cumplimiento de las disposiciones legales vigentes; no emitió una opinión de auditoría.

Hallazgos (16)

Grave Adquisiciones de bienes y servicios sin documentación soporte

Pagos sin soporte · RD$2.5 millones

El informe consigna desembolsos por RD$2,457,501 sin órdenes de compra o servicio, facturas, cotizaciones o contratos, y sin evidencia de inscripción de los proveedores en el Registro de Proveedores del Estado.

«Durante los años 2012-2014, verificamos que la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$2,457,501., los cuales carecen de documentación soporte (tal como: orden de compras o de servicios, facturas, cotizaciones, contratos, etc.), ni evidencian estar inscritos en el Registro de Proveedores del Estado.»

Grave Desembolsos por servicios técnicos sin contratos ni retención de ISR

Impuestos y retenciones · RD$387,000

Se pagaron RD$387,000 por servicios técnicos y profesionales sin evidencia de contratos ni documentación soporte. El informe también consigna RD$38,700 de Impuesto Sobre la Renta no retenido.

«Durante los años 2012-2014, la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$387,000., por concepto de servicios técnicos y profesionales, los cuales no evidencian los contratos suscritos entre las partes, documentación soporte, ni la retención del Impuesto Sobre la Renta correspondiente a un monto de RD$38,700.»

Grave Desembolsos sin soporte ni retención de Impuesto Sobre la Renta

Impuestos y retenciones · RD$187,200

El informe observó RD$187,200 en desembolsos de diversos conceptos sin contratos, órdenes de servicio o facturas y sin evidencia de la retención correspondiente del ISR.

«Mediante revisión a desembolsos por diversos conceptos, realizados durante los años 2012- 2014, verificamos que un monto de RD$187,200., carece de documentos soportes, tales como: contratos, órdenes de servicios y facturas, ni evidencian la retención correspondiente al Impuesto Sobre la Renta.»

Grave Pagos a Alfredo Henríquez sin documentación soporte

Pagos sin soporte · RD$202,560

Se desembolsaron RD$202,560 por trabajos, compra de piezas y ayuda para reparar un equipo, sin reportes de trabajos, facturas ni solicitud de uso del equipo para reparar caminos vecinales.

«Mediante revisión de los cheques emitidos por la entidad a favor de Alfredo Henríquez, C.I.E. No. [cédula], por un monto total de RD$202,560., por concepto de trabajos realizados como operador de un Gredar para las reparaciones de caminos vecinales, compra de gomas y filtros y ayuda para reparar el citado equipo, verificamos que los mismos no presentan documentación soporte correspondiente (tales »

Grave Ayudas y donaciones sin documentación soporte

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$296,973

Se registraron RD$296,973 en ayudas, compras de alimentos y medicamentos y aportes para actividades sin solicitudes de beneficiarios, facturas o constancias de recepción, entre otros documentos.

«Mediante revisión de la Cuenta de Ayudas y Donaciones (421), verificamos que la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$296,973., por concepto de ayuda a personas de escasos recursos, compra de alimentos y medicamentos, así como aportes para actividades, entre otros, los cuales carecen de documentación (tal como: solicitud de ayuda del beneficiario, facturas, constancia de recepción de la a»

Grave Compra de combustible sin documentación soporte

Viáticos y combustible · RD$167,249

Durante 2012-2014 se desembolsaron RD$167,249 de la cuenta de inversión para comprar combustible sin evidencia documental que justificara el gasto.

«Durante los años 2012-2014, verificamos que la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$167,249., por concepto de compra de combustible, a través de la cuenta de inversión, los cuales no evidencian la documentación soporte correspondiente, según se detalla a continuación:»

Grave Desembolsos sin soporte correspondientes a otros conceptos

Pagos sin soporte · RD$187,200

El informe consigna RD$187,200 en pagos sin documentos de soporte y sin evidencia de retención de ISR. El Anexo 5 detalla los desembolsos y un ISR no retenido total de RD$12,440.

«Mediante revisión a desembolsos por diversos conceptos, realizados durante los años 2012- 2014, verificamos que un monto de RD$187,200., carece de documentos soportes, tales como: contratos, órdenes de servicios y facturas, ni evidencian la retención correspondiente al Impuesto Sobre la Renta.»

A revisar Combustible sin política de asignación ni detalle de beneficiarios

Viáticos y combustible

Los desembolsos por combustible no identificaban a las personas o vehículos beneficiados, ni la cantidad y tipo de combustible, y la entidad no tenía una política para su manejo y asignación.

«Mediante revisión de la Cuenta de Combustibles y Lubricantes (341), verificamos que los desembolsos realizados por concepto de adquisición de combustible no presentan el detalle de quienes fueron las personas y/o vehículos beneficiados con las asignaciones correspondientes, cantidad y tipo de combustible, orden de despacho sin número, entre otros; identificándose, además, que la entidad no tiene e»

A revisar Cheques nulos sin mutilar en el área de firmas

Bancos y caja

Se observaron cheques anulados que no habían sido mutilados en el área de firmas, lo que debilita el control destinado a prevenir su uso irregular.

«Mediante nuestra revisión, identificamos cheques nulos sin estar mutilados en el lugar de la firma, según se detalla en el Anexo 3.»

Contexto Sesiones del Concejo realizadas con poca periodicidad

Otros temas

El Concejo Municipal sesionó solamente nueve veces entre 2012 y 2014, pese a que la ley establece sesiones ordinarias al menos una vez al mes.

«Mediante revisión de las Actas de Sesiones Ordinarias celebradas por el Concejo Municipal, verificamos que el citado Concejo sólo ha sesionado durante los años 2012-2014 en nueve (09) ocasiones.»

Contexto Actas y resoluciones no asentadas en los libros

Estados financieros y registros contables

La inspección constató que las actas y resoluciones del Concejo no se habían asentado en los libros correspondientes, incumpliendo los deberes de registro institucional.

«Mediante inspección física realizada a los Libros para Actas de Sesiones y Resoluciones, verificamos que no han sido asentadas las Actas y Resoluciones emitidas por el Concejo Municipal.»

Contexto Tesorero sin los requisitos académicos requeridos

Nómina y personal · RD$14,000

El informe consigna que el tesorero no tenía el título o estudios afines requeridos para el cargo y señala un sueldo de RD$14,000.

«Mediante entrevista realizada a funcionario de la entidad, verificamos que el Sr. Ramón Antonio de la Hoz. CIE No. [cédula], Tesorero, con sueldo de RD$14,000., no posee el título de Licenciado en Contabilidad, Administración de Empresa, Economía o estudios afines para ocupar el cargo de tesorero.»

Contexto Ausencia de Contador

Otros temas

La entidad no tenía personal ocupando el cargo de Contador, aunque la normativa aplicable prevé ese puesto para las juntas de distrito municipal.

«Mediante nuestra revisión, identificamos que la entidad no tiene un personal que ocupe el cargo de Contador, en incumpliendo con la ley que rige los Ayuntamientos y los Distritos Municipales.»

Contexto Ausencia de organigrama institucional

Control interno, sistemas y organización

La Junta de Distrito Municipal no disponía de un organigrama institucional que reflejara su estructura organizativa.

«La Junta de Distrito Municipal de Gualete no dispone de un organigrama institucional, no obstante, identificamos su estructura administrativa y funcional, la cual está compuesta de la forma siguiente:»

A revisar Falta de segregación de funciones

Control interno, sistemas y organización

Una empleada de Tesorería realizaba funciones del Tesorero, el Contador y el Encargado de Recursos Humanos, concentrando funciones incompatibles y debilitando los controles internos.

«Verificamos que la Sra. Keila María González Rojas, CIE No. [cédula], Secretaria de Tesorería, ejerce labores que son incompatibles con el cargo que ocupa, ya que la misma realiza funciones del Tesorero, el Contador y el Encargado de Recursos Humanos.»

Contexto Ausencia de Oficina de Acceso a la Información Municipal

Publicación y expedientes

La entidad no contaba con una Oficina de Acceso a la Información Municipal para canalizar solicitudes ciudadanas de información pública.

«Mediante inspección física y entrevistas realizadas a los funcionarios de la entidad, verificamos que en la actualidad la misma no cuenta con una Oficina de Acceso a la Información Municipal (OAIM).»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Procuraduría General de la República; Procuraduría Especializada de Persecución de la Corrupción Administrativa (PEPCA); Liga Municipal Dominicana; Contraloría General de la República; Dirección General de Contrataciones Públicas.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona