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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Defensor del Pueblo

Informe de Cámara de Cuentas, período Del 1 de enero de 2018 al 31 de diciembre de 2019. Opinión limpia.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó los estados de ejecución presupuestaria del Defensor del Pueblo para 2018 y 2019 y emitió una opinión sin salvedades. La ejecución de gastos fue de RD$107,946,644 en 2018 y RD$114,341,763 en 2019, frente a una asignación presupuestaria anual de RD$165,000,000. Aunque el informe principal indica que no se determinaron hallazgos importantes por comunicar, la carta a la gerencia consigna ocho debilidades de control, entre ellas pagos sin las retenciones correspondientes, registros contables incorrectos y falta de procedimientos o sistemas.

Hallazgos (8)

A revisar Pagos sin retenciones de ISR y seguridad social

Impuestos y retenciones · RD$1.2 millones

El informe consigna pagos por RD$1,230,000 al segundo suplente registrados en la cuenta de sueldo fijo, sin aplicar las retenciones de ISR ni las deducciones de seguridad social correspondientes al personal en relación de dependencia. La entidad mantuvo el criterio de retener como a profesionales independientes.

«La Entidad en su respuesta de réplica, señala que, acogiéndose a las recomendaciones dadas, registraron el gasto por concepto de Suplencia del empleado señalado a la Cuenta de Sueldos Fijos; sin embargo, no aplicaron las retenciones correspondientes para dicho empleado, como personal asalariado, debido a que este no goza de las condiciones remunerativas establecidas para todos los funcionarios y e»

A revisar Inconsistencias en la clasificación y registro del gasto

Estados financieros y registros contables · RD$546,667

Se registraron RD$546,667 en cuentas que no correspondían a la naturaleza de las transacciones, incluyendo pagos por compensaciones y regalía pascual. La clasificación inadecuada afecta la uniformidad y confiabilidad de la información presupuestaria y contable.

«Se identificaron inconsistencias en la codificación y registro del gasto de remuneraciones y compensaciones, por la suma de RD$546,667., que de acuerdo con su naturaleza no corresponden a la cuenta en la que fueron presentados, como se muestra en el cuadro siguiente:»

A revisar Ausencia de un sistema de información financiero

Control interno, sistemas y organización

La entidad carecía de un sistema financiero para capturar, procesar, almacenar y distribuir información que apoyara la toma de decisiones y el control de sus operaciones. Esto limita el procesamiento y seguimiento confiable de la información financiera.

«La entidad carece de un sistema de información financiero que permita capturar, procesar, almacenar y distribuir la información para apoyar la toma de decisiones y el control eficiente de las operaciones de la institución.»

A revisar Desembolsos de caja chica ajenos a su naturaleza

Bancos y caja

La revisión identificó desembolsos de caja chica para reparaciones de mobiliario y del sistema de aire acondicionado, gastos que el informe señala que no debieron pagarse por ese medio. El informe presenta importes individuales, pero no consigna un total para esta observación.

«Mediante la inspección de los comprobantes de reposición del fondo de caja chica, se identificaron desembolsos que, de acuerdo con su naturaleza, no debieron ser pagados a través de este medio.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Cheque en tránsito por más de seis meses

Bancos y caja · RD$10,144

La conciliación bancaria al 31 de diciembre de 2019 mostraba un cheque emitido el 27 de mayo de 2019 que permanecía en tránsito por más de seis meses. La entidad indicó que realizó ajustes contables y eliminó el monto en tránsito de la conciliación.

«Mediante la revisión de la conciliación bancaria al 31 de diciembre de 2019 de la cuenta No. 100-01-240-015929-1, del Banreservas, se observó la emisión del cheque No. 2208 por un monto de RD$10,144.; con fecha de 27 de mayo de 2019, con más de seis meses en tránsito.»

A revisar Servicios de asesoría sin términos de referencia

Compras y contrataciones

La revisión de cuatro contrataciones de asesoría no encontró términos de referencia que evidenciaran los requerimientos para formalizar su adquisición. La deficiencia impide documentar adecuadamente las competencias e idoneidad requeridas para los servicios.

«En la revisión de los documentos suministrados por el Defensor del Pueblo, observamos que los servicios de contratación de asesorías adolecen de términos de referencia, que evidencien los requerimientos para formalizar su adquisición, ver detalle a continuación:»

A revisar Ausencia de evaluación de riesgo institucional

Control interno, sistemas y organización

El informe no encontró evidencia de que la entidad realizara evaluaciones de riesgos institucionales conforme a las Normas Básicas de Control Interno. La omisión reduce la capacidad de detectar y prevenir eventos que puedan afectar las operaciones y los recursos.

«No se evidenció que la entidad realice evaluaciones de riesgos institucionales conforme lo establecen las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI).»

Contexto Falta de programas de formación y capacitación

Otros temas

La entidad carecía de programas institucionales de formación, capacitación y desarrollo para el personal. La administración reconoció la observación y acogió la recomendación de elaborar un plan de capacitación.

«Mediante el reconocimiento de los controles internos, se comprobó que la Entidad carece de programas de formación, capacitación y desarrollo que potencie el desempeño de los diferentes perfiles de los cargos que integran la Entidad.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona