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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ayuntamiento del Municipio de Santiago

Informe de Cámara de Cuentas, período 16 de agosto de 2016 al 16 de febrero de 2018.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas realizó una investigación especial a las nóminas del Ayuntamiento del Municipio de Santiago entre el 16 de agosto de 2016 y el 16 de febrero de 2018, a raíz de una solicitud de la Procuraduría Fiscal del Distrito Judicial de Santiago. Consignó pagos mediante cheques que los beneficiarios no recibieron o que fueron endosados y depositados en cuentas vinculadas al exdirector de Recursos Humanos, así como diferencias entre las nóminas y la ejecución presupuestaria por RD$67,092,627. También observó debilidades de registro y control, empleados que figuraban en nóminas de otras entidades y RD$252,462 de ISR no retenido.

Hallazgos (11)

Grave Cheques cobrados que los empleados beneficiarios no recibieron

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$542,610

El informe consigna que nueve empleados dijeron desconocer los endosos de cheques emitidos a su favor y que no recibieron los recursos. El total observado fue RD$542,610.

«Se comprobó que el Ayuntamiento del Municipio de Santiago pagó la suma de RD$542,610., a nombre de empleados, los cuales no recibieron esos recursos, según entrevistas realizadas, donde declararon que desconocen los endosos de los cheques emitidos a su favor.»

Grave Cheques depositados en la cuenta de una empresa del exdirector de Recursos Humanos

Ingresos y recaudaciones · RD$7.2 millones

Se verificaron cheques emitidos a funcionarios y empleados que terceros canjearon y depositaron en una cuenta de Multimedios Metropolitanos SRL, empresa que el informe identifica como propiedad del exdirector de Recursos Humanos. El monto consignado fue RD$7,245,073.

«Se verificaron cheques por la suma de RD$7,245,073., a favor funcionarios y empleados, en la nómina de ayudas y subvenciones, los cuales fueron canjeados por terceros y depositados en la cuenta del Banco Popular No. 789237930 a nombre de Multimedios Metropolitanos SRL, RNC No. 1-30-57342-5, propiedad del Sr. René Guzmán Corporán, CIE No. [cédula], Ex Director de Recursos Humanos, según consta en e»

Grave Cheques de empleados depositados en una cuenta de empresa vinculada

Nómina y personal · RD$110,681

Entre septiembre y noviembre de 2016 se observaron cheques a nombre de empleados endosados y depositados en la cuenta de Multimedios Metropolitanos SRL, propiedad del exdirector de Recursos Humanos. El informe cuantifica esos cheques en RD$110,681.

«Durante los meses de septiembre a noviembre de 2016, se observaron cheques por la suma de RD$110,681., con endosos y depósitos en la cuenta corriente No. 789237930 del Banco Popular Dominicano a nombre de Multimedios Metropolitanos, SRL, RNC No. 130573425, propiedad del Ex Director de Recursos Humanos, Sr. René Guzmán Corporán, CIE No. [cédula] según consta en el Registro Mercantil No. 65301SD y e»

A revisar Cheques canjeados sin las firmas del alcalde y del tesorero

Bancos y caja · RD$11,000

Se verificaron dos cheques endosados y canjeados sin las firmas del alcalde municipal y del tesorero. El total observado fue RD$11,000.

«Se verificaron dos (2) cheques por la suma de RD$11,000, los cuales carecían de las firmas del Lic. Abel Atahualpa Martínez Durán, CIE No. [cédula], Alcalde Municipal y el Sr. Rafael Alfredo Campos García, CIE No. [cédula], Encargado del Departamento de Tesorería, los cuales fueron endosados y canjeados por el cambista Sr. César Martin Brito Campusano, CIE No. [cédula], según detalle:»

A revisar Diferencia entre las nóminas y la ejecución presupuestaria

Nómina y personal · RD$67.1 millones

La comparación de las nóminas digitales con los valores registrados en Remuneraciones y Contribuciones y en la ejecución presupuestaria arrojó una diferencia de RD$67,092,627. El informe señala que la entidad no respondió la solicitud de explicación.

«En la revisión realizada a las nóminas digitales suministradas por la Dirección de Tecnología de la Información (TI) comprobamos que existen diferencias con los valores registrados en el rubro Remuneraciones y Contribuciones versus Ejecución Presupuestaria, por un valor de (RD$67,092,627)., según resumen a continuación:»

A revisar Errores de clasificación presupuestaria en nóminas digitales

Nómina y personal · RD$10.8 millones

El informe observó errores en la clasificación de cuentas de las nóminas digitales certificadas por Tecnología de la Información, que distorsionaban el análisis de los datos. El monto asociado a las clasificaciones erróneas fue RD$10,809,528.

«Se verificó que las nóminas digitales fijas y ocasionales, certificadas por la Dirección de Tecnología de la Información que contienen errores en la clasificación de las cuentas por un monto de RD$10,809,528., provocando esto distorsión al momento de analizar la data, según se muestra en el cuadro siguiente:»

A revisar Acciones de personal duplicadas o sin información necesaria

Nómina y personal

El sistema permitía registrar novedades duplicadas para un mismo cambio y procesarlas sin datos esenciales, como cédula, nombre, cargo, departamento y tipo de nómina. El informe no cuantifica un monto para esta observación.

«En la revisión de las acciones del personal a través del sistema, se comprobó que permite elaborar novedades del personal referente al mismo cambio, por lo que observamos duplicidad, también permite procesar novedades sin las informaciones correspondientes, tales como la cédula, nombre, cargo y departamento y el tipo de nómina a la que pertenece.»

A revisar Nóminas ocasionales elaboradas fuera del módulo de nóminas

Nómina y personal · RD$21.4 millones

El Ayuntamiento elaboró nóminas ocasionales fuera del módulo de nóminas del sistema. El informe cuantifica esas nóminas en RD$21,426,698.

«Se comprobó que el Ayuntamiento del Municipio de Santiago elaboró nóminas por un monto de RD$21,426,698., por concepto de nóminas ocasionales, las cuales, no se realizaron en el módulo de nóminas, según detallamos en el cuadro siguiente:»

A revisar Empleados del Ayuntamiento que aparecen en nóminas de otras entidades

Nómina y personal · RD$6 millones

La comparación con nóminas del Ministerio de Administración Pública identificó personal que también aparecía en nóminas de otras entidades públicas. El monto consignado para esa verificación fue RD$6,016,445.

«En realización de procedimientos alternos con las nóminas del Ayuntamiento del Municipio de Santiago y la del Ministerio de Administración Pública, (MAP), se verificó personal que aparecen en nóminas de otras entidades públicas, por un monto de RD$6,016,445.,»

A revisar Empleados en nóminas de otras entidades según la Contraloría

Nómina y personal · RD$10.7 millones

La consulta de la página web de la Contraloría General de la República identificó empleados del Ayuntamiento que aparecían en nóminas de otras entidades del Estado. El informe consigna erogaciones por RD$10,651,000.

«De igual forma se verificó mediante la página web de la Contraloría General de la República, empleados del Ayuntamiento que aparecen en nóminas de otras Entidades del Estado por los que se erogó un total de RD$10,651,000., Según se detalla en el Anexo 9.»

A revisar ISR no retenido a funcionarios y empleados

Nómina y personal · RD$252,462

El Ayuntamiento dejó de retener ISR al no incluir otras remuneraciones percibidas por funcionarios y empleados en el cálculo. El monto consignado fue RD$252,462.

«Se verificó que el Ayuntamiento del Municipio de Santiago dejó de retener el Impuesto Sobre la Renta (ISR) la suma de RD$252,462., a los funcionarios y empleados, al no considerar otras remuneraciones percibidas por los mismos.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona