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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Administración Pública

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2017. Opinión limpia.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó los estados de ejecución presupuestaria del MAP correspondientes a 2016 y 2017. Emitió una opinión sin salvedad: los estados presentan razonablemente, en los aspectos importantes, los ingresos y desembolsos; estos fueron de RD$682,924,861 en 2016 y RD$677,860,521 en 2017. Aunque el informe principal señala que no se determinaron hallazgos importantes por comunicar, la carta a la gerencia consigna observaciones sobre personal, contrataciones, documentación de pagos y controles de tecnología de la información.

Hallazgos (12)

A revisar Personal interino en cargos por más de seis meses

Otros temas

El informe consigna asignaciones interinas prolongadas sin convocatorias para ocupar definitivamente los cargos. La situación se vinculó al incumplimiento del plazo previsto para el personal temporal en la Ley 41-08.

«En la inspección de los expedientes de personal observamos que en la Entidad existen asignaciones interinas en diferentes cargos con más de seis meses, sin que a la fecha de la auditoría se efectuasen las convocatorias internas o externas para la ocupación definitiva de los mismos.»

A revisar Personal contratado por más de seis meses

Nómina y personal

La auditoría observó colaboradores en nómina de contratados durante más de seis meses. Los auditores señalaron que algunos cargos objetados no correspondían a las excepciones invocadas por la entidad.

«Verificamos en la nómina de personal contratado que la Entidad mantiene colaboradores con más de 6 meses en nómina, sin que los mismos sean considerados para formar parte del personal permanente de la Institución, ver el siguiente detalle:»

A revisar Falta de monitoreo documentado de la publicidad

Control interno, sistemas y organización

El MAP no tenía un procedimiento interno ni un monitoreo que permitiera certificar la transmisión de las cuñas contratadas. Los auditores indicaron que la entidad no aportó documentación en réplica que subsanara la debilidad.

«En el análisis realizado al gasto de publicidad ejecutado durante el período auditado, evidenciamos que la Entidad carece de un procedimiento interno o del monitoreo que le permita certificar la transmisión en cantidad y forma de las cuñas contratadas, a través de los diferentes medios, según el siguiente detalle:»

A revisar Proveedor sin registro de la Seguridad Social en 2016

Impuestos y retenciones

El informe consigna que se contrataron servicios de Medios Unidos del Cibao sin evidencia de registro en la Tesorería de la Seguridad Social durante el período revisado. La entidad indicó que el proveedor se registró posteriormente.

«Durante el análisis de los documentos anexos a los desembolsos, comprobamos que la Entidad contrató los servicios de Medios Unidos del Cibao, SRL, RNC 130-75445-4, en el año 2016, sin evidencia de registro en la Tesorería de Seguridad Social.»

A revisar Bonos al personal sin acuse de recibo de todos los beneficiarios

Ayudas, subsidios y donaciones

Se adquirieron bonos en 2016 y 2017 sin que constara en los expedientes el acuse firmado por todos los beneficiarios. Los auditores verificaron que los listados aportados en réplica todavía presentaban firmas faltantes.

«La Entidad adquirió bonos durante los años 2016 y 2017, para ser entregados al personal, sin que se evidencie en los expedientes de pagos la relación firmada como acuse de recibo por parte de todos los beneficiarios.»

A revisar Compras a proveedor con accionista vinculado a la entidad

Compras y contrataciones

El MAP adquirió licencias, artículos y piezas informáticas a una empresa de la que era socio un empleado contratado por la institución. La observación señala una incompatibilidad con las restricciones de la Ley 340-06 para contratar con el Estado.

«Durante el período auditado la Entidad adquirió de la empresa INFOMATIC SRL, RNC 130-12354-3, licencias, artículos y piezas de equipos informáticos al Sr. Tomás Eduardo Arias Zayas, CIE No. [cédula], quien desempeña el cargo de Especialista en Administración de Sistemas HP-UNIX, desde el año 2011, conforme al contrato de trabajo y nómina de personal contratado del MAP; es socio de la empresa prove»

A revisar Bienes adquiridos sin certificación de garantía

Otros temas

En 2017 se realizaron erogaciones para equipar el nuevo edificio sin contar, al momento de la auditoría, con las garantías requeridas en los pliegos de condiciones. La entidad aportó garantías correspondientes a 2018, por lo que la corrección fue posterior al período auditado.

«Verificamos en el año 2017 que la Entidad realizó erogación por concepto de adquisición de bienes para el nuevo edificio del Ministerio de Administración Pública, sin contar con la certificación de garantía de los bienes adquiridos, requerida en el Pliego de Condiciones del proceso de contratación, detallada a continuación:»

A revisar Contratación de publicidad con intermediario

Compras y contrataciones · RD$469,050

El informe señala una contratación de publicidad mediante una empresa intermediaria, sin cumplir el procedimiento previsto en el Decreto 543-12. En la réplica se discutió la condición de intermediario de Medios Unidos del Cibao y los auditores indicaron que retiraron a ese proveedor de la observación; el cuadro de la observación identifica a C J Consultores, SRL.

«Se evidenció que la Entidad contrató servicios de publicidad con empresa intermediaria, sin cumplir con los procedimientos que establece el Decreto 543-12.»

A revisar Falta de bloqueo automático y auditoría en Windows Server

Estados financieros y registros contables

La revisión técnica detectó que el dominio no tenía bloqueo automático ante intentos fallidos de inicio de sesión y que las políticas de auditoría estaban desactivadas. Esto limitaba el registro y seguimiento de accesos y cambios en los sistemas.

«comprobamos que el dominio MAP.LOCAL no tiene implementado el control de bloqueo automático ante intentos fallidos de inicio de sesión en la red de la institución (Account Lockout).»

A revisar Cuentas genéricas y privilegios de acceso excesivos

Control interno, sistemas y organización

La auditoría observó cuentas activas, incluidas cuentas genéricas, con privilegios de administrador o administrador de dominio que no correspondían a las funciones de sus usuarios. La entidad informó que eliminó algunos permisos y que revisaría los perfiles.

«En el análisis realizado al Active Directory de Windows Server observamos las siguientes situaciones, relacionadas con la definición de las cuentas y los perfiles asociados a las mismas:»

A revisar Debilidades en los controles de contraseñas

Control interno, sistemas y organización

Se observaron cuentas activas cuyas contraseñas no caducaban y usuarios que no podían cambiar sus claves. La entidad reconoció la debilidad y señaló que tenía pendiente revisar los permisos de los perfiles.

«En el análisis realizado al Active Directory de Windows Server observamos las siguientes situaciones relacionadas con la Política de Contraseñas implementada en el domino MAP.LOCAL:»

A revisar Contratación de consultores sin especificaciones ni motivación suficiente

Compras y contrataciones

El informe consigna consultorías contratadas sin especificaciones técnicas en los pliegos ni acto administrativo que explicara la necesidad de los servicios. Los auditores señalaron que entre los casos objetados había consultores y otros cargos sujetos a la Ley de Compras y Contrataciones.

«La Entidad contrató consultores, sin establecer las especificaciones técnicas, en el pliego de condiciones ni el acto administrativo donde explicara la necesidad de estos servicios.»
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona