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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero de 2016 al 31 de diciembre de 2018. Opinión limpia.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗ · Ficha de la institución

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó las informaciones financieras incluidas en los estados de ejecución presupuestaria del Ministerio para 2016-2018 y emitió una opinión sin salvedad: consideró que los ingresos recibidos y desembolsos realizados se presentan razonablemente. Para 2018, los egresos ejecutados fueron RD$36,426,682,473 y los recursos de captación directa ascendieron a RD$1,163,000,133. Aunque el informe principal indica que no se determinaron hallazgos importantes por comunicar, la carta a la gerencia consignó debilidades de control y observaciones sobre contratación, personal y registros presupuestarios.

Hallazgos (8)

A revisar Falta de políticas para compensaciones especiales

Nómina y personal

El informe consigna que no había manuales, políticas ni procedimientos que fijaran criterios y procesos para elaborar, aprobar y autorizar estas nóminas. La entidad reconoció la debilidad y señaló que el correctivo estaba en proceso.

«Durante la revisión de las nóminas por concepto de Compensaciones Especiales, se determinó que no existe manuales, políticas y procedimientos en donde se establezcan los criterios y procesos para su elaboración, aprobación y autorización.»

A revisar Una persona manejaba varias cajas chicas

Bancos y caja

En la Dirección Administrativa se observaron custodios con entre tres y cinco fondos de caja chica asignados, aunque la norma de control citada dispone que una persona no maneje dos fondos. La entidad reconoció la debilidad de control.

«Durante el arqueo a las cajas chicas del MOPC, comprobamos que en la Dirección Administrativa existen custodios con más de un fondo asignado, entre tres y cinco cajas chicas, debiendo estar segregadas por personas independientes, para un mejor control y supervisión, tal como se describe en el siguiente cuadro:»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Expedientes de personal incompletos

Nómina y personal

En una muestra de 63 expedientes de personal fijo y 29 de personal contratado, se observaron faltantes como documentos de identidad, antecedentes penales, evaluaciones médicas, preparación académica y requisiciones de personal. La entidad reconoció que parte de los expedientes carecía de información y dijo que trabajaba en actualizarlos.

«En la revisión realizada a una muestra de sesenta y tres (63) expedientes del personal fijo y veintinueve (29) de personal contratado, se observó que existen expedientes que carecen de documentaciones que demuestren las capacidades requeridas para el desempeño de las funciones asignadas, así como para el control administrativo y el correcto manejo de los recursos humanos, ver detalle a continuació»

A revisar Personal temporal excedió el plazo máximo de seis meses

Nómina y personal

La auditoría observó personal de vocación de carrera contratado por más del máximo de seis meses establecido en la Ley 41-08. La entidad informó que inició su incorporación a la nómina fija y que había aplicado acciones correctivas después de la auditoría.

«Durante el período auditado, verificamos que la entidad mantiene relaciones contractuales con personal de vocación de carrera que excede el plazo máximo de hasta seis (6) meses. Anexo 1.»

A revisar Reportes incompletos del reloj biométrico

Control interno, sistemas y organización

El sistema no mostraba quiénes estaban ausentes ni quiénes marcaban fuera del horario normal, lo que impedía determinar oportunamente el cumplimiento de asistencia. Los auditores concluyeron que los reportes presentados en réplica no permitían determinar las ausencias de manera práctica y oportuna.

«En el Reloj Biométrico utilizado por la Entidad para el control de asistencia de empleados, se comprobó que no muestra el personal ausente, así como los que marcan fuera del horario normal de trabajo, situación que no permite determinar el cumplimiento de la periodicidad con que los empleados acuden a su centro de trabajo.»

A revisar Gasto de reparación registrado en una cuenta incorrecta

Obras

El libramiento 11506, por trabajos por daños de lluvias en Puerto Plata y Valverde, fue imputado a mantenimiento de equipos de transporte, aunque correspondía a infraestructura terrestre y obras anexas. La entidad reconoció que la imputación fue errónea y dijo que reforzó las revisiones.

«Verificamos que el Ministerio de Obras Públicas y Comunicaciones (MOPC), registró el libramiento número 11506 de fecha 14 de diciembre del 2017, por concepto de trabajos varios debido a daños ocasionados por lluvias en las provincias Puerto Plata y Valverde, en la cuenta No. 227206, Mantenimiento y reparación de equipos de transporte, tracción y elevación, que por su naturaleza corresponde a la cu»

A revisar Contratos sin fecha de terminación

Compras y contrataciones

En tres contratos revisados se observó la ausencia de la cláusula obligatoria que establece la fecha de terminación contractual, pese a lo dispuesto en el artículo 28 de la Ley 340-06. La entidad justificó su postura, pero los auditores señalaron que corresponde verificar la legalidad de las operaciones conforme a esa ley.

«En la revisión de tres contratos, observamos que los mismos se suscribieron sin contener la cláusula obligatoria referida a la fecha de terminación contractual, los cuales detallamos a continuación:»

A revisar Consultorías sin formalidades y pliegos de condiciones

Compras y contrataciones · RD$17.4 millones

En seis contratos de asesoría y consultoría legal no se evidenciaron el acto administrativo que sustentara los términos de referencia ni la elaboración de pliegos de condiciones, como dispone la Ley 340-06. El anexo consigna un total de RD$17,370,192 para los contratos examinados.

«En la revisión de seis (6) contratos por asesoría y consultorías legales no evidenció la formalidad del acto administrativo en los cuales se fundamenten los términos de referencia del objeto de la contratación, ni la elaboración del pliego de condiciones. Ver detalle en el Anexo 2.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Contraloría General de la República; Dirección General de Ética e Integridad Gubernamental.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona