Hallazgos (49)
Grave Cuentas por pagar sin documentos justificativos
Cuentas por pagar · RD$1.7 millonesEl informe consigna registros de cuentas por pagar a suplidores y contratistas sin expedientes con facturas u otros documentos que acrediten las obligaciones. La Cámara de Cuentas indicó que la documentación aportada no sustentó los pasivos registrados.
«Verificamos registros por el valor de RD$1,679,086., correspondientes a suplidores y contratistas, estos carecen de expedientes que incluyan las facturas y otros documentos que justifiquen la existencia de la obligación por pagar, detalle que se muestra a continuación:»
Grave Obras pagadas con volúmenes superiores a los ejecutados
Obras · RD$3.4 millonesEn una muestra de obras ejecutadas por administración se identificaron cantidades cubicadas y pagadas mayores que las verificadas físicamente. El informe recomendó recuperar los recursos no invertidos en los proyectos.
«En el análisis realizado a una muestra de las obras ejecutadas por administración, en las instalaciones de APORDOM durante el período auditado, determinamos obras cubicadas y pagadas con volúmenes mayores a los ejecutados, equivalente al monto de RD$3,400,328., como se muestra en el Anexo 4.»
Grave Retenciones realizadas y no remitidas
Impuestos y retenciones · RD$91.4 millonesEl informe observó retenciones de impuestos, seguros y pensiones que no se remitieron a las instituciones correspondientes en la misma proporción en que fueron aplicadas. El saldo indicado al cierre de 2014 fue de RD$91,384,464.
«En la revisión a las retenciones realizadas por diferentes conceptos, observamos que el monto de RD$91,384,464., no fue remitido a las instituciones correspondientes, en la misma proporción en la que fue aplicado, como se detalla en el cuadro siguiente:»
Grave Compromisos laborales contingentes sin registrar
Nómina y personal · RD$152.2 millonesLa entidad no mostró evidencia del registro de obligaciones contingentes por reclamaciones de prestaciones laborales de empleados. El monto estimado al 31 de diciembre de 2014, obtenido mediante el análisis de una muestra de expedientes, fue de RD$152,239,263.
«Se comprobó la existencia de una obligación contingente, originada desde años anteriores, sin que la entidad mostrara evidencia del registro del compromiso acumulado, por reclamaciones de empleados de las prestaciones laborales, al 31 de diciembre de 2014, ascendía al monto de RD$152,239,263.»
A revisar Compras sin evidencia de la modalidad de selección
Pagos sin soporte · RD$7.1 millonesSe adquirieron bonos y canastas navideñas sin evidencia del proceso de selección de proveedores que correspondía, y parte de las compras no tenía órdenes, cotizaciones, constancia de almacén ni relación de beneficiarios. El importe observado fue de RD$7,060,330.
«La Entidad adquirió bienes y servicios por un monto de RD$7,060,330., sin que se evidenciara el proceso de selección de proveedores que corresponde en cada caso, de acuerdo a los umbrales establecidos por la Dirección General de Compras y Contrataciones Públicas, según se detalla a continuación:»
A revisar Diferencias entre balances de cuentas por cobrar y confirmaciones
Estados financieros y registros contables · RD$59.7 millonesLas confirmaciones de clientes presentaron una diferencia de RD$59,656,348 respecto de los derechos registrados por APORDOM al cierre de 2014. La diferencia afecta la verificación de los saldos presentados en los estados financieros.
«En las confirmaciones de saldos recibidas de los clientes de la Entidad, comprobamos que existe diferencia entre los derechos asumidos por la institución al cierre del año 2014, por un monto de RD$59,656,348., ver detalles en el cuadro siguiente:»
A revisar Diferencias entre registros contables y de bienes
Estados financieros y registros contables · RD$50.2 millonesLa comparación de activos fijos en los estados financieros con el registro de bienes mostró diferencias por falta de conciliación entre Contabilidad y Control de Bienes. El total de las diferencias señalado fue de RD$50,191,772.
«En la comparación de los montos de activos fijos presentados en los Estados Financieros con el reporte de registros de bienes, determinamos diferencia por un monto de RD$50,191,772., producto de la falta de conciliación al realizar los registros entre los Departamentos de Contabilidad y de Control de Bienes, como se muestra a continuación:»
A revisar Empleados adquirieron materiales y subcontrataron obras
Obras · RD$10.6 millonesEl informe consigna pagos a empleados de Ingeniería que adquirieron materiales y servicios a título particular y subcontrataron mano de obra para proyectos institucionales. Los soportes se emitieron a nombre de APORDOM, y el cuadro identifica RD$646,350 en mano de obra contratada.
«Al revisar los documentos de los expedientes de las obras realizadas por administración, verificamos el pago de RD$10,640,166., a empleados de la División de Ingeniería quienes adquirieron a modo particular los materiales y servicios requeridos para la ejecución de los proyectos, subcontratando el concepto de mano de obra por un monto de RD$646,350.; sin embargo, los soportes que liquidan los recu»
A revisar Inconsistencias en aportes y retenciones a la seguridad social
Impuestos y retencionesLa Cámara de Cuentas observó retenciones por encima y por debajo de lo establecido en aportes a AFP y al Seguro Familiar de Salud. El informe presenta varias diferencias, incluidas RD$5,006,041 por retenciones por encima de lo establecido en el SFS y RD$269,717 retenidos por debajo.
«Verificamos inconsistencia en las retenciones correspondientes a los aportes al Sistema Dominicano de la Seguridad Social, en las situaciones descritas a continuación:»
A revisar ISR retenido por debajo de lo establecido
Impuestos y retenciones · RD$735,909El informe determinó que las retenciones de Impuesto Sobre la Renta fueron inferiores a lo establecido durante 2013 y 2014. La diferencia cuantificada fue de RD$735,909.
«Comprobamos Impuesto Sobre la Renta (ISR) retenido por debajo de lo establecido, por un monto de RD$735,909., durante los años 2013 y 2014, distribuido de la manera siguiente:»
A revisar ISR retenido sin acreditar gestiones de devolución
Impuestos y retenciones · RD$261,009Se identificaron retenciones a empleados cuyos sueldos totales no alcanzaron el tope salarial establecido, sin evidencia de gestiones para devolver los saldos a favor. El monto señalado fue de RD$261,009.
«Determinamos Impuesto Sobre la Renta retenido a empleados que la totalidad de sus sueldos al final del periodo no alcanzó el tope salarial establecido por la Dirección General de Impuesto Interno (DGII) por un monto de RD$261,009., sin evidencia de las gestiones realizadas por la Entidad para devolución de los saldos a favor a sus funcionarios.»
A revisar Inconsistencia en el pago de la regalía pascual
Nómina y personal · RD$599,604El informe observó pagos de regalía pascual a personal con menos de tres meses en la institución. La diferencia calculada por la auditoría ascendió a RD$599,604.
«En la revisión al cálculo para el pago de la regalía pascual verificamos el pago a un personal con menos de tres meses en la institución, ascendente al monto de RD$599,604., resumen que mostramos a continuación:»
A revisar Diferencias en prestaciones laborales registradas
Nómina y personal · RD$141,707Los registros contables de prestaciones de empleados con demandas laborales no coincidían con la relación de la Dirección Jurídica. La diferencia entre ambos registros fue de RD$141,707.
«Al comparar los registros existentes en la contabilidad, correspondientes a las prestaciones laborales de empleados cancelados que han incoado demandas laborales, con la relación que reposa en la Dirección Jurídica de APORDOM, comprobamos que presentan diferencias por un monto de RD$141,707., de acuerdo al siguiente cuadro:»
A revisar Diferencia entre cheque y documentos de soporte
Bancos y caja · RD$81,886Al liquidar un cheque para compras en tránsito, el monto pagado excedió en RD$81,886 el total de los soportes, porque se sumó en lugar de restarse una nota de crédito. La entidad reconoció la debilidad, pero no suministró evidencia de su corrección.
«Al analizar la cuenta de compras en tránsito identificamos el cheque No. 097215, de fecha 14 de noviembre de 2014, por valor de RD$619,679., a nombre de Mario Alfredo Santana Camilo, CIE No. [cédula], quien se desempeña como Ingeniero asistente de la Dirección de Ingeniería de la Entidad, comprobamos que la liquidación de los recursos contiene un monto pagado de RD$81,886., por encima del gasto, p»
A revisar Cheques con más de seis meses de emitidos
Bancos y caja · RD$2.2 millonesEn el arqueo de caja general y bóveda se encontraron cheques con más de seis meses de emitidos, pendientes de investigación y reintegro. El informe cuantificó el monto en RD$2,223,885.
«Al realizar el arqueo al efectivo y documentos de valor existentes en Caja General y Bóveda de APORDOM, verificamos cheques por el monto de RD$2,223,885., con más de seis meses de emitidos, según resumen:»
A revisar Fondo administrativo sin autorización documentada
Ingresos y recaudaciones · RD$29.1 millonesAPORDOM acumuló en caja ingresos de los puertos para utilizarlos mediante cheques de administración, sin aprobación ni autorización de las autoridades competentes. Los estados financieros presentaron RD$28,100,000 en 2013 y RD$29,100,000 en 2014.
«Los Estados Financieros de APORDOM, para los años 2013 y 2014, en el rubro del efectivo presentan montos por RD$28,100,000., y RD$29,100,000., respectivamente, correspondiente a ingresos percibidos por los servicios que ofrece la Entidad a través de los diferentes puertos, acumulados en caja para ser utilizado a través de cheques de administración y así evitar que el efectivo quede retenido por lo»
A revisar Cuentas por cobrar y pagar sin movimiento
Estados financieros y registros contables · RD$198.8 millonesEl análisis identificó derechos y obligaciones que conservaron el mismo balance durante los períodos auditados, sin gestiones eficaces para cobrar o liquidar los compromisos. El informe detalla RD$198,782,983 en cuentas por cobrar y RD$16,427,261 en cuentas por pagar al cierre de 2014.
«Durante el análisis a las cuentas por cobrar y por pagar identificamos derechos y obligaciones por el monto de RD$198,782,983., y RD$16,427,261., respectivamente, que mantuvieron el mismo balance durante los períodos auditados, evidenciando esto la no realización de gestiones eficaces por la Entidad, a fin de liquidar los compromisos asumidos con los suplidores, así como también para recuperar los»
A revisar Cheques provisionales de caja chica vencidos
Bancos y caja · RD$28,512En los arqueos se encontraron comprobantes provisionales por más de cuatro días sin recibos definitivos, incluidos gastos sin concepto. El total observado fue de RD$28,512.
«Durante los arqueos de caja chica verificamos comprobantes provisionales por valor de RD$28,512., con más de cuatro días en la caja, sin que se elaboren los recibos definitivos, según se detalla a continuación:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Ingresos de peaje depositados tardíamente
Ingresos y recaudaciones · RD$51,760Se verificó efectivo recaudado por peaje que permaneció en caja por más de dos días sin depositarse en el banco, contrario al procedimiento de control citado en el informe. El monto fue de RD$51,760.
«Verificamos el monto de RD$51,760., recaudado durante el período auditado, por concepto de cobro de peaje, con más de dos días sin depositar en banco, ver el siguiente detalle:»
A revisar Desembolsos de caja chica sobre el límite autorizado
Bancos y caja · RD$16,780El arqueo encontró pagos por encima del límite de RD$5,000 por desembolso y pagos cuya naturaleza no estaba permitida por el instructivo. El exceso total fue de RD$16,780.
«En arqueo realizado al fondo de caja chica del Departamento Administrativo, con un monto de RD$250,000., con un límite de gasto de RD$5,000., en fecha 28 de agosto de 2015, identificamos desembolsos por encima del valor establecido por un valor de RD$16,780., según se muestra a continuación:»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Volantes de caja chica sin firmas de aprobación y recepción
Bancos y caja · RD$9,030Se encontraron comprobantes definitivos sin las firmas de quien aprobó el pago y de quien recibió los recursos. El monto observado fue de RD$9,030.
«Al realizar el arqueo al fondo de caja chica del Departamento Administrativo, verificamos la existencia de comprobantes definitivos por un monto de RD$9,030., que no están firmados por la persona que aprueba el pago y por quien recibe los recursos.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Reposiciones de caja chica antes de agotar el porcentaje requerido
Bancos y caja · RD$284,390El informe indicó que el 79 % de las reposiciones del fondo de Odontología se hizo antes de agotar el 60 % requerido. El cuadro presenta reposiciones por RD$284,390 sobre un fondo asignado de RD$50,000.
«Comprobamos que el 79% de las reposiciones que se realizaron al fondo de caja chica de la División de Odontología de APORDOM, con un monto signado de RD$50,000., fueron realizadas sin haber agotado el 60% del mismo.»
Revisión con datos públicosSin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.
A revisar Uso personal de un activo institucional
Activos e inventarioEl informe observó que un revólver propiedad de APORDOM y asignado a un empleado se utilizaba para cuidar el ganado y una finca de su propiedad, en lugar de destinarse al desempeño de funciones institucionales.
«En levantamiento realizado en fecha 24 de noviembre del 2015 a las armas de fuego de la Entidad, comprobamos que el revólver calibre 38, marca Taurus NL 163523, propiedad de la APORDOM y asignada al Dr. Amancio López, CIE No. [cédula], quien se desempeña como Médico Psiquiatra de la institución, utiliza la misma para cuidar el ganado y la finca de su propiedad, en el Municipio de Yerba Buena, Prov»
A revisar Incoherencias en números de chasis de vehículos
Activos e inventarioAl comparar el inventario con la póliza y las matrículas, la Cámara de Cuentas encontró tres vehículos cuyos números de chasis no coincidían. La diferencia debilita el control sobre la identificación y aseguramiento de los bienes.
«Al comparar los números de chasis de los vehículos resguardados por la póliza de seguro No. 2-2-502-0180208, a nombre de Autoridad Portuaria Dominicana, versus los registrados en el inventario de activos fijos, identificamos tres (3) vehículos que presentan incoherencia en el número de chasis, según se muestra a continuación:»
A revisar Vehículo ajeno a APORDOM incluido en la póliza
Activos e inventarioSe encontró en la póliza de seguro un vehículo que no era propiedad de la entidad y que tampoco estaba físicamente en ella, aunque estaba asegurado bajo modalidad full.
«Al comparar el inventario de los vehículos de APORDOM con el detalle de los incluidos en la póliza de seguro correspondiente al periodo septiembre 2014-2015, comprobamos la existencia del Jeep, marca Land Rover, R Chasis SALLMAM24AA323107, del año 2010, el cual no es propiedad de la Entidad ni esta físicamente, pero si está incluido en la póliza de seguro bajo modalidad full.»
A revisar Vehículos sustraídos sin evidencia de gestiones para recuperarlos
Activos e inventarioLa entidad mantenía en sus registros seis vehículos sustraídos sin evidencia de gestiones para recuperarlos. Esto afecta la rendición de cuentas y el control sobre la baja o recuperación de los bienes.
«Se observó que la Entidad presenta en sus registros seis (6) vehículos que fueron sustraídos, sin evidencia de las gestiones realizadas para su recuperación, según se detalla a continuación:»
A revisar Activos sin información para su valuación
Activos e inventarioEl inventario de mobiliarios y equipos incluía activos sin fecha de adquisición, costo, depreciación acumulada o valor en libros. La falta de esos datos impide comprobar la valuación contable de los bienes.
«Al revisar el último inventario de mobiliarios y equipos, observamos que existen activos que adolecen de fecha de adquisición, costo de compra, depreciación acumulada y de valor en libro.»
A revisar Facturas emitidas sin Número de Comprobante Fiscal
Otros temasLas facturas emitidas durante el período auditado carecían de NCF, incumpliendo la obligación de emitir comprobantes fiscales. La administración indicó que la implementación se completó al final de 2014.
«Observamos que las facturas emitidas por la institución, durante el período comprendido en el alcance de la auditoría, carecen de Número de Comprobante Fiscal (NCF).»
Contexto Secuencias numéricas diferentes en facturas de un mismo puerto
Control interno, sistemas y organizaciónEn las facturas de servicios de Puerto Plata se observaron distintas secuencias numéricas, lo que dificulta el control y seguimiento de la facturación.
«Observamos que existen diferentes secuencias numéricas en las facturas para los servicios brindados por la Entidad en un mismo puerto, como se detalla a continuación:»
Contexto Incoherencia entre fechas y números de facturas
Ingresos y recaudacionesSe identificaron facturas a crédito emitidas a favor de Haina International Terminal con inconsistencias entre la fecha de emisión y la numeración correlativa, lo que debilita el control de ingresos y registros.
«Identificamos que existen facturas a crédito a favor de Haina Internacional Terminales, emitidas durante el período auditado, que adolecen de coherencia entre la fecha y número de las facturas, según se muestra a continuación:»
A revisar Códigos contables usados para conceptos distintos
Estados financieros y registros contablesEl catálogo de cuentas permitía registrar bajo un mismo código conceptos de distinta naturaleza, incluidos compensación por seguridad y sueldos, o regalía, preaviso, cesantía y vacaciones. Esto limita la clasificación y revisión de los gastos.
«En la revisión a la balanza de comprobación del año 2014, verificamos que el catálogo de cuentas de la Entidad permite registrar bajo un mismo código de cuentas diferentes conceptos, no existiendo así una cuenta control que consolide los registros por la naturaleza del gasto, como se muestra a continuación:»
A revisar Asistencia irregular de personal fijo
Nómina y personalLa auditoría identificó 66 personas con asistencia irregular. Según el informe, los horarios rotativos definidos por los departamentos no se ajustaban a la duración normal de la jornada de trabajo.
«Durante el levantamiento de personal identificamos sesenta y seis (66) personas que asisten de manera irregular a la Entidad, los encargados de los departamentos a los cuales pertenecen informaron que decidieron establecer la modalidad de rotar el horario debido a la cantidad del personal y el poco espacio físico, lo que no está acorde a la duración de la jornada normal de trabajo establecida, ver»
A revisar Personal militar incluido en nómina de empleados fijos
Nómina y personalEl cruce de la relación de personal militar con la nómina mostró que personal militar estaba incluido en la nómina fija y recibía beneficios correspondientes a servidores de la institución, pese a la exclusión que cita el informe.
«En el cruce de la relación del personal militar con la nómina de la Entidad, comprobamos que los mismos están incluido en la nómina de empleados fijos, y se les otorga los mismos beneficios que establecen las normativas correspondientes a los servidores de la institución.»
A revisar Cheques de nómina retirados sin autorización de beneficiarios
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$51,675Tres cheques fueron retirados por un funcionario sin evidencia de autorización de sus beneficiarios. El total de esos cheques ascendió a RD$51,675.
«A través de la revisión de los pagos de sueldo a los empleados que son excluidos de la nómina para ser remunerados mediante cheques, determinamos que tres (3) cheques fueron retirados por el Encargado del Departamento Financiero, Lic. Rafael Miguel Tertulien Escoto, CIE No. [cédula], sin evidencia de autorización de parte de sus beneficiarios, ascendente al monto de RD$51,675., cómo se detalla a c»
A revisar Expedientes de obras sin evidencia de supervisión
ObrasLos expedientes de obras seleccionadas no contenían evidencia de supervisión durante la ejecución, como fotografías, memorias o informes. La falta de documentación impide verificar el seguimiento y la recepción de los proyectos.
«En la inspección realizada a los expedientes de las obras seleccionadas como muestra comprobamos que los archivos del Departamento de Ingeniería de la Entidad no disponen de evidencia de la supervisión realizada durante la ejecución de las obras, tales como: Fotos de los procesos de construcción, memorias, informes de supervisión, entre otros, que evidencien el seguimiento de las mismas.»
A revisar Concesión sin garantía de fiel cumplimiento
Compras y contratacionesEl informe observó un contrato de concesión que no incluyó como compromiso la póliza de garantía de fiel cumplimiento, exigida por la norma citada. El cuadro presenta un monto de US$3,000,000, por lo que no se convierte a pesos.
«Se comprobó que APORDOM suscribió acuerdos con los contratistas adjudicatarios de las concesiones, sin incluir entre los compromisos de los contratos el aval de la póliza de garantía de fiel cumplimiento, las cuales tienen carácter de obligatoriedad.»
Contexto Actas y resoluciones del Consejo de Administración ausentes
Otros temasNo se localizaron las Actas 01 y 02 de 2012 ni sus respectivas resoluciones, lo que limita la documentación del accionar del Consejo de Administración.
«En la recepción de las actas emitidas por el Consejo de Administración durante los períodos auditados, se comprobó la ausencia de las Actas No. 01 y 02, correspondientes al año 2012, con sus respectivas resoluciones.»
A revisar Ausencia de reglamentación interna aprobada
Nómina y personalAPORDOM carecía de reglamentos y manuales para regular operaciones financieras, administrativas y operativas; además, el manual de puestos existente no estaba aprobado. El informe señala que esto dejaba tareas sujetas al criterio personal de cada empleado.
«La Autoridad Portuaria Dominicana (APORDOM), carece de reglamentaciones que regulen y faciliten las operaciones financieras, administrativas y operativas, incidiendo en que la ejecución de las tareas sea realizada bajo criterio personal de cada empleado.»
A revisar Ausencia de Planes Estratégico y Operativo Anual
PresupuestoEl informe consigna que APORDOM carecía de planes estratégicos y operativos anuales con actividades, previsiones presupuestarias, metas e indicadores. Esto limitaba la planificación y la medición del avance hacia sus objetivos.
«La Autoridad Portuaria Dominica (APORDOM), carece de Planes Estratégicos y Operativo Anual (POA), que incluya las actividades a desarrollar a corto, mediano y largo plazo, con sus respectivas previsiones presupuestarias, acorde a los objetivos y metas que se pretenden alcanzar, dejando implícitamente indefinidas las metas a corto y largo plazo.»
A revisar Falta de implementación de las NOBACI
Control interno, sistemas y organizaciónLa Cámara de Cuentas observó que la entidad no había implementado las Normas Básicas de Control Interno, lo que dificultaba identificar y valorar riesgos que podrían afectar sus objetivos y recursos.
«La Autoridad Portuaria Dominicana (APORDOM), no ha implementado las Normas Básicas de Control Interno (NOBACI), que le permita disponer de mecanismos para la identificación y valoración de los riesgos, para los posibles eventos y/o situaciones que pudieran ocurrir y afectar de manera negativa el logro de los objetivos institucionales; impidiendo poder señalar las fallas significativas, daños y efe»
A revisar Ausencia de base de datos de clientes y proveedores
Compras y contratacionesEl informe consigna que la entidad no contaba con información básica completa y confiable de clientes y proveedores. Esto impedía mantener contacto efectivo y dificultaba comprobar la razonabilidad de los saldos financieros.
«En el levantamiento de información sobre las cuentas por cobrar y cuentas por pagar de la Entidad, solicitamos datos tales como: Las direcciones, teléfonos y RNC de los clientes y proveedores seleccionados para él envío de confirmaciones, en dicho procedimiento comprobamos que la Entidad adolece de una base de datos con las informaciones básicas de los mismos, ya que en algunos de los casos la inf»
Contexto Ausencia de Plan de vacaciones
Nómina y personalLa entidad carecía de una programación anual de vacaciones. Según el informe, esto limitaba la planificación de la reasignación de tareas y responsabilidades del personal.
«La institución carece de un plan de vacaciones para sus empleados, que permita aprovechar de manera eficiente la disponibilidad del personal y planificar la reasignación de tareas en función de los objetivos propuestos.»
Contexto Ausencia de un comité de reclutamiento de personal
Nómina y personalLa Cámara de Cuentas observó que no existía un comité para estudiar y analizar los procesos y documentos de selección de personal, lo que debilitaba los controles de contratación.
«En el levantamiento de los controles internos del área de Recursos Humanos comprobamos que la Entidad carece de un comité de reclutamiento que estudie, analice los documentos, procesos y técnicas desarrolladas durante el proceso de selección de personal.»
A revisar Deficiencias en el diseño del Datacenter
Activos e inventarioEl informe identificó carencias de seguridad física y protección ambiental en el Datacenter, incluyendo falta de extintores, detectores y cámara de vigilancia. Estas condiciones exponían los equipos y servicios tecnológicos a riesgos.
«En la inspección física realizada al área del Datacenter, se evidenció la ausencia de buenas prácticas en cuanto al diseño y su estructura:»
A revisar Ausencia de segregación de funciones en Tecnología
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que el encargado de proyectos desempeñaba varias funciones críticas de administración, programación y soporte de sistemas. También señala que un asesor reunía funciones de programación, servidores y redes, aumentando la dependencia de personas individuales.
«El Departamento de Tecnología de la Información de APORDOM cuenta con un Encargado de Proyectos, el cual desempeña las siguientes funciones: Administrador de base de datos (DBA) del sistema financiero administrativo, basado en la tecnología de IBM de AS400, Administrador del Sistema AS400, Programador del Sistema AS400 y Soporte del Sistemas AS400.»
A revisar Ausencia de Diccionario de datos de las aplicaciones
Estados financieros y registros contablesLa entidad no contaba con un diccionario que describiera los datos de las aplicaciones financieras, lo cual dificultaba identificar y compartir de forma consistente la información procesada.
«El Departamento de Tecnología de la Información, adolece de Diccionario de datos de los Sistemas en los que la Entidad registra, procesa y almacena la información financiera, que le permitan identificar las características lógicas y puntuales de los procesos que se utilizan en»
A revisar Ausencia de ambiente de prueba de las aplicaciones
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que las aplicaciones y el sistema AS400 no se probaban en un ambiente separado antes de pasar a producción. Esto elevaba el riesgo de errores en los sistemas utilizados por la entidad.
«Se confirmó mediante el proceso de entrevistas que el Departamento de Tecnología de la Información carece un ambiente de prueba en el cual el sistema de AS400 y las aplicaciones desarrollada en el entorno de DELPHI sean probadas antes de ser puestas en producción.»
A revisar Las claves de acceso de usuarios no caducan
Control interno, sistemas y organizaciónLa Cámara de Cuentas observó que las contraseñas de las aplicaciones no vencían y que había usuarios con permisos que llevaban un año sin iniciar sesión. Esto debilitaba el control de acceso a los sistemas.
«Se comprobó que, en las cuentas de los usuarios de las aplicaciones utilizadas por la Entidad, las claves no caducan, entre las cuales se identificaron permisos de usuarios con un año sin iniciar sección en el Active Directory.»
A revisar Ausencia de planes de continuidad y contingencia de TI
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe consigna que Tecnología no tenía un plan para reducir el impacto de interrupciones en servicios y procesos clave. Esto podía dificultar la recuperación de las operaciones ante contingencias.
«Comprobamos que el Departamento de Tecnologías de la Información de la Autoridad Portuaria Dominica (APORDOM), carece de un Plan de continuidad y contingencia que le permita minimizar la probabilidad y el impacto de interrupciones mayores en los servicios y procesos claves soportados por TI.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona