Hallazgos (40)
Grave Personal en relación de dependencia no inscrito en la Seguridad Social
Impuestos y retenciones · RD$70.4 millonesEl informe consigna que hubo personal contratado en relación de dependencia que no fue inscrito en la Seguridad Social y cuantifica los montos que la Tesorería dejó de percibir.
«Verificamos que la Entidad, durante el período auditado mantuvo un personal contratado en relación de dependencia, no inscritos en la Seguridad Social, los cuales, representan montos dejado de percibir por la Tesorería de la Seguridad Social, ascendente a RD$70,405,609.»
Grave Retenciones de empleados no remitidas a la DGII
Nómina y personal · RD$16.6 millonesSe retuvieron impuestos sobre la renta a empleados, pero el informe observó que no se remitieron a la DGII oportunamente; el atraso era de 10 a 30 meses al cierre de auditoría.
«Verificamos que en los años 2012-2013, la Entidad realizó las retenciones de los Impuestos Sobre la Renta, a los desembolsos de sus empleados, por un monto de RD$16,606,227., sin que las mismas fueran remitidas a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), además con un tiempo de atraso transcurrido de diez (10) a treinta (30) meses, desde la fecha límite de pago a la fecha de cierre de la »
Grave Retenciones a suplidores no remitidas a la DGII
Impuestos y retenciones · RD$16.1 millonesLa entidad no remitió oportunamente a la DGII retenciones de IR-17 e IT-1 sobre pagos a suplidores; el informe señala retrasos de 10 a 30 meses.
«Mediante revisión, verificamos que durante los años 2012-2013-2014, la Entidad realizó las retenciones correspondientes a Otras Retenciones y Retenciones Complementarias (Formulario IR-17) e Impuesto sobre la Transferencia de Bienes Industrializados y Servicios (Formulario IT-1), por un monto de RD$16,063,218., sin que las mismas fueran remitidas a la Dirección General de Impuestos Internos (DGII)»
Grave Aportes patronales a la Seguridad Social dejados de realizar
Impuestos y retenciones · RD$16.9 millonesEl recálculo de nóminas determinó aportes patronales faltantes en SFS, AFP y ARL, afectando recursos destinados a la Seguridad Social.
«Al efectuar recálculo a las nóminas suministradas por el Ministerio de Interior y Policía (MIP), utilizando la herramienta ACL de los aportes del Empleador a la Seguridad Social, pudimos verificar, que la Entidad dejó de aportar por este concepto, el monto de RD$16,882,555, distribuido de la siguiente forma: SFS: RD$6,984,845, AFP: RD$9,390,583, y ARL: RD$507,127.»
Grave Gastos de la cuenta de fideicomiso no acordes con su naturaleza
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$1.4 millonesSe pagaron gastos fúnebres, ayudas económicas y gastos médicos desde una cuenta destinada a coberturas específicas. El informe observó que los desembolsos no correspondían a la naturaleza de la cuenta.
«Verificamos que durante el período 2012-2011, la Entidad realizó desembolsos a través de la Cuenta Fondo de Fideicomiso del Ministerio de Interior y Policía (MIP), por un monto de RD$1,434,753., por concepto de gastos fúnebres, ayudas económicas y gastos médicos.»
Grave Alquileres pagados desde la cuenta de fideicomiso
Otros temas · RD$2 millonesSe pagaron alquileres de locales de centros de capacitación mediante el Fondo de Fideicomiso, aunque el informe consigna que ese uso no se correspondía con la naturaleza de la cuenta.
«En revisión a la Cuenta Fondo de Fideicomiso, verificamos que durante el período 2012-2011, el Ministerio de Interior y Policía (MIP), realizó desembolsos por un monto de RD$1,976,020., por concepto de pagos de alquileres de locales de los Centros de Capacitación Comunales y Tecnológicos, los cuales no se corresponden con la naturaleza de la cuenta.»
A revisar Completivos de sueldo codificados como horas extraordinarias
Nómina y personal · RD$178.4 millonesEl informe observó que pagos por completivo a sueldos fueron clasificados como compensación por horas extraordinarias, además de otras partidas codificadas erróneamente.
«Asimismo, verificamos que durante el período 2014-2011, la Entidad realizó desembolsos a favor de empleados por concepto de completivo a sueldos por un monto de RD$178,429,712, identificándose que dicho gasto fue clasificado y registrado en la cuenta (133), Compensación por horas extraordinarias, según resumen a continuación:»
Grave Pagos de vacaciones trabajadas
Nómina y personal · RD$6.4 millonesSe pagaron vacaciones no disfrutadas a funcionarios y empleados, pese a que la normativa citada prohíbe compensarlas con emolumentos especiales.
«Verificamos que para el período 2014-2011, la Entidad realizó desembolsos a favor de funcionarios y empleados, por un monto de RD$6,368,918., por concepto de vacaciones trabajadas.»
Grave Diferencias en el recálculo de la regalía pascual
Nómina y personal · RD$10 millonesEl recálculo de la regalía pascual arrojó una diferencia neta en los pagos realizados durante el período auditado.
«Utilizando la herramienta ACL partiendo de las informaciones suministrada por la Entidad, procedimos a recalcular el pago de Regalía Pascual durante el período de la auditoría (2014-2011) y obtuvimos una diferencia neta, ascendente a RD$10,039,976, según detallamos en Anexo 11.»
Grave Ayudas para viviendas sin evidencia de procedimientos establecidos
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$524,985Se desembolsaron fondos para reparar y adecuar viviendas sin evidenciar la selección mediante el programa indicado, la aprobación comunitaria ni la autorización del Comité de Garantes.
«Mediante revisión a la Cuenta Fideicomiso, verificamos que durante el periodo 2012-2011, la entidad realizó desembolsos por un monto de RD$524,985, por concepto de reparación y adecuación de viviendas, sin evidenciarse la aplicación de los procedimientos establecidos, tales como: escogencia a través del programa “Barrio Seguro”, aprobación de la comunidad y autorización del Comité de Garantes.»
Grave Pagos sin contrato ni solicitud de servicio
Pagos sin soporte · RD$850,500Se pagaron servicios de capacitación sin que los archivos contuvieran el contrato u orden de servicio que respaldara los desembolsos.
«En revisión efectuada a la cuenta Honorarios Profesionales y Técnicos correspondientes al periodo 2011-2014, verificamos que la entidad realizó desembolsos en el año 2012, por un monto de RD$850,500 a favor de Camelia R. Pérez, por concepto de capacitación de jóvenes de flauta dulce, sin evidenciarse la suscripción de contrato u orden de servicio.»
A revisar Contrataciones de publicidad sin documentación de excepción
Pagos sin soporte · RD$510,000Se contrataron servicios de publicidad sin evidenciar certificación de disponibilidad de recursos ni decisión administrativa motivada y firmada que autorizara la excepción.
«Mediante revisión a los expedientes de los contratos suscritos durante el período auditado, verificamos que la Entidad realizó contrataciones de servicios de publicidad a través de personas físicas y jurídicas, durante el periodo 2012-2011, por un monto de RD$510,000, sin evidenciarse los requisitos del procedimiento para casos de excepción correspondientes a:»
A revisar Compras menores sin las cotizaciones requeridas
Compras y contrataciones · RD$598,826Varios expedientes de compras menores no contenían las tres cotizaciones requeridas, lo que impidió verificar el cumplimiento del procedimiento de selección.
«En revisión al Fondo Reponible Institucional y al rubro de Materiales y Suministros, verificamos durante el periodo 2014-2011, expedientes de compras menores, por un monto de RD$598,826, que no presentan la cantidad de cotizaciones requeridas según mostramos en el siguiente cuadro:»
Grave Pago de boleto aéreo para chequeo médico del exministro y su esposa
Bancos y caja · RD$139,013Se pagaron boletos aéreos para un viaje de chequeo médico rutinario del exministro y su esposa; el informe señala que no había política, manual ni procedimiento aprobado que estableciera ese beneficio.
«Verificamos que el Ministerio de Interior y Policía, realizó pagos de boletos aéreos a la agencia de viaje Isadora Travel, S.A., RNC 1-24-03173-7, por medio del cheque No.76131 de fecha 01/03/2011, por un monto de RD$139,013.44, por concepto de viaje a la ciudad de Miami, para realizarse chequeo médico rutinario del Sr. Franklin Almeyda Rancier, Ex Ministro, y la Sra. Marcia Pérez, esposa, desde e»
A revisar Pagos sin evidencia de certificaciones de obligaciones fiscales
Pagos sin soporte · RD$3.3 millonesSe realizaron pagos por servicios sin requerir certificaciones que demostraran que los proveedores estaban al día con sus obligaciones fiscales.
«La Entidad realizó pagos por la adquisición de servicios a través del Objeto Servicio No Personales, por un monto de RD$3,261,800, sin requerir la certificación que demuestre que el Proveedor está al día con sus obligaciones fiscales en la Dirección de Impuestos Internos (DGII).»
A revisar Diferencia en retenciones de ley efectuadas erróneamente
Impuestos y retenciones · RD$160,376El recálculo de retenciones sobre pagos de honorarios, activos no financieros y materiales determinó diferencias en los descuentos aplicados.
«Al efectuar la revisión de la cuenta Honorarios Profesionales y Técnicos y los rubros Activos No Financieros y Materiales y Suministros, durante el periodo 2014-2011 y realizar recálculo a las retenciones de Impuesto Sobre la Renta de la Entidad, verificamos que el Ministerio de Interior y Policía, realizó descuentos de manera errónea, por un monto neto de RD$160,376.»
A revisar Desembolsos sin retención de ISR a proveedores
Impuestos y retenciones · RD$4,542En pagos de caja chica se observó que no se retuvo el impuesto sobre la renta aplicable a proveedores del Estado.
«En nuestra revisión de la Cuenta de Gasto de Caja Chica del Despacho del Ministro en los períodos 2012-2011, verificamos desembolsos por un monto de RD$218,176.25, dejando de retenerse por concepto de Impuesto Sobre la Renta a Proveedores del Estado, un monto ascendente a RD$4,541.95.»
A revisar Diferencias en retenciones de Seguridad Social a empleados fijos
Nómina y personal · RD$3.4 millonesEl recálculo determinó montos de SFS y AFP que la entidad dejó de retener a empleados fijos.
«Al realizar recalculo de la retención a empleados de la Seguridad Social, durante el periodo 2014-2011, utilizando la herramienta ACL, pudimos verificar partiendo de las informaciones suministradas, que la Entidad dejó de retener a empleados fijos, por este concepto el monto de RD$3,417,800.00, distribuido de la siguiente forma: SFS: RD$2,993,863.00 y AFP: RD$423,937.00.»
Grave Cheque del fideicomiso por encima del límite establecido
Bancos y caja · RD$144,132Un desembolso para gastos de hospitalización superó en RD$144,132 el tope de RD$700,000 establecido para esa cobertura.
«En revisión de la Cuenta de Fideicomiso, comprobamos que el Cheque No. 2330, de fecha 14/03/2012, a nombre de Unión Médica Del Norte, S.A.S, RNC 102-32813-7, por concepto de: ayuda para cubrir gastos de hospitalización de la Sra. Thelma Teresa Rodríguez Tavares, CIE No.[cédula], víctima de bala perdida en Santiago de los Caballeros, por valor de RD$844,132, supera por RD$144,132 el monto de RD$700»
A revisar Ingresos de cuotas de microempresarios no identificados
Ingresos y recaudaciones · RD$3 millonesLa entidad no contaba con procedimientos para asociar depósitos de cuotas con beneficiarios y actualizar los auxiliares de cuentas por cobrar; quedaron ingresos sin identificar.
«Por la situación antes descrita, el MIP obtuvo ingresos por cobro de cuotas no identificadas, durante el periodo 2014-2011, por un monto de RD$2,973,038, según presentamos en el siguiente cuadro, suministrado por el Dpto. de Contabilidad:»
Grave Pagos de retenciones a suplidores no realizados oportunamente
Impuestos y retenciones · RD$16.1 millonesEl informe observó que el proceso de remisión de las retenciones fue tardío y que los documentos aportados en réplica no permitían validar los pagos.
«Entendemos que el proceso requerido no fue realizado de forma oportuna, y a su vez, los pantallazos de visualización, suministrados en réplica, de la Oficina Virtual de la Dirección General de Impuestos Internos, donde se visualiza el envío de estos formularios y los posibles pagos de estos, carecen de los comprobantes de pagos para la validación de dichas correcciones.»
A revisar Personal registrado en programas distintos a sus funciones
Nómina y personalSe identificaron diez empleados registrados presupuestariamente en programas y actividades diferentes de aquellos donde realizaban sus labores, lo que afecta la correcta asignación presupuestaria.
«Al efectuar el levantamiento de personal en la Sede Central del Ministerio de Interior y Policía (MIP), verificamos la ausencia de diez (10) empleados, debido a que están registrados en el Programa 01 Actividad 01 (Actividades Centrales-Dirección y Coordinación) y Programa 11 actividad 01 y 02 (Coordinación y Aplicación de Planes de Seguridad democrática-Asistencia y Prevención para la Seguridad C»
A revisar Personal con licencia permanente sin trámite de pensión
Nómina y personalEl levantamiento identificó quince empleados con licencia permanente o en nómina de prepensión sin que se hubieran iniciado los trámites correspondientes.
«En levantamiento de personal realizado en la Sede Central y en las distintas Gobernaciones del Ministerio de Interior y Policía, se comprobó la ausencia de quince (15) empleados, debido a que están de licencia permanente y/o en nómina de Pre-pensión, sin haber iniciado los trámites correspondientes para la pensión.»
A revisar Expedientes de personal incompletos
Nómina y personalEn la muestra de expedientes de personal ingresante y contratado se encontraron expedientes que carecían de documentos requeridos para sustentar el ingreso y la contratación.
«En revisión efectuada a una muestra de ochenta y siete (87) expedientes de personal ingresante y veintidós (22) expedientes del personal contratado del Ministerio de Interior y Policía (MIP), durante el período 2014-2011; verificamos sesenta y tres (63) del personal ingresante y trece (13) del personal contratado, que carecen de los documentos descritos en el Anexo 5.»
A revisar Contrato de honorarios sin registro en la Contraloría
Compras y contrataciones · RD$184,250El contrato por honorarios profesionales no estaba registrado en la Contraloría General de la República, pese a implicar una erogación de fondos públicos.
«En revisión efectuada a los pagos por honorarios profesionales y técnicos, se evidenció que el contrato número 11-2012, a nombre de Marcela de las Mercedes Mirabal Montes de Oca, CIE No. [cédula], por un monto de RD$184,250, no está registrado en la Contraloría General de la República (CGR).»
Grave Retenciones de Seguridad Social dejadas de aportar por el empleador
Nómina y personal · RD$16.9 millonesEl recálculo de las nóminas identificó aportes de empleador faltantes en SFS, AFP y ARL durante el período auditado.
«Al efectuar recálculo a las nóminas suministradas por el Ministerio de Interior y Policía (MIP), utilizando la herramienta ACL de los aportes del Empleador a la Seguridad Social, pudimos verificar, que la Entidad dejó de aportar por este concepto, el monto de RD$16,882,555, distribuido de la siguiente forma: SFS: RD$6,984,845, AFP: RD$9,390,583, y ARL: RD$507,127.»
A revisar Inventario de materiales y suministros desactualizado
Activos e inventarioEl módulo de inventario no estaba sincronizado con SIGEF y el inventario de materiales y suministros no se mantenía actualizado, debilitando el control de existencias.
«En nuestra evaluación del Control Interno verificamos que el Ministerio de Interior y Policía, no mantiene actualizado el inventario de los materiales y suministros, debido a que el módulo de inventario del Sistema ADM21, no trabaja sincronizado con el Sistema de Gestión Financiera (SIGEF).»
Grave Gastos de fideicomiso en ayudas ajenas a su objeto
Ayudas, subsidios y donaciones · RD$1.4 millonesSe utilizaron fondos de una cuenta con fines específicos para diversas ayudas económicas y gastos médicos que no se correspondían con su naturaleza.
«Verificamos que durante el período 2012-2011, la Entidad realizó desembolsos a través de la Cuenta Fondo de Fideicomiso del Ministerio de Interior y Policía (MIP), por un monto de RD$1,434,753., por concepto de gastos fúnebres, ayudas económicas y gastos médicos.»
A revisar Pagos de alquileres sin actualización oportuna de auxiliares
Cuentas por pagarSe encontraron pagos que no fueron reflejados oportunamente en los auxiliares de cuentas por pagar, generando balances contables que no representaban correctamente el estado de las obligaciones.
«En nuestra revisión de las cuentas por pagar proveedores, durante el período (2014-2011), verificamos pagos a través de libramientos y/o cheques, que no se actualizaron en el auxiliar correspondiente, según detallamos a continuación:»
A revisar Asesorías contratadas sin formalidades ni evidencia del trabajo
Compras y contratacionesEl informe observó contratos de asesoría sin cumplir las formalidades especiales para consultorías; para uno de los asesores no se acreditó la modalidad de contratación ni evidencia del trabajo realizado.
«La entidad suscribió contratos por concepto de asesorías sin considerar las formalidades especiales para este tipo de contratación.»
A revisar Compras a suplidores sin evidencia de inscripción en el RPE
Pagos sin soporteSe adquirieron bienes y servicios sin evidenciar que los proveedores estuvieran inscritos en el Registro de Proveedores del Estado, incumpliendo los requisitos de contratación aplicables.
«Verificamos que durante el período (2014 -2011), el Ministerio de Interior y Policía, adquirió bienes y servicios a proveedores, sin evidenciar que los mismos estén inscritos en el Registro de Proveedores del Estado.»
A revisar Retenciones de ley calculadas de manera errónea
Impuestos y retenciones · RD$160,376El recálculo identificó diferencias en los descuentos de ISR efectuados en pagos de honorarios, activos no financieros y materiales y suministros.
«Al efectuar la revisión de la cuenta Honorarios Profesionales y Técnicos y los rubros Activos No Financieros y Materiales y Suministros, durante el periodo 2014-2011 y realizar recálculo a las retenciones de Impuesto Sobre la Renta de la Entidad, verificamos que el Ministerio de Interior y Policía, realizó descuentos de manera errónea, por un monto neto de RD$160,376.»
A revisar Cheques sin concepto claro de la naturaleza del gasto
Bancos y caja · RD$255,230Se emitieron cheques cuyos conceptos no especificaban claramente la naturaleza de los gastos, dificultando el control y la verificación del uso de los fondos.
«En nuestra revisión de los rubros de Servicios Personales y Servicios No Personales del Ministerio de Interior y Policía, durante el periodo (2014-2011), verificamos cheques sin que el concepto especifique claramente la naturaleza del gasto, por un monto de RD$255,230.»
A revisar Formulario de horas extras del personal militar incompleto
Nómina y personal · RD$17,000Los formularios de pagos de horas extras no indicaban el sueldo base utilizado para calcular los pagos, lo que impedía comprobar el cálculo conforme al reglamento.
«En nuestra revisión de las compensaciones por horas extraordinarias en el año 2011, verificamos que los formularios de pagos de horas extras al personal militar, por un monto de RD$17,000, carecen del detalle con el sueldo base utilizado como referencia para los cálculos.»
A revisar Pagos con NCF que no correspondían al RNC
Otros temas · RD$535,474Se detectaron pagos cuyas facturas tenían números de comprobante fiscal que no se correspondían con el RNC registrado, comprometiendo la validación fiscal de los documentos.
«En consulta realizada en la página web de la Dirección General de Impuestos Internos (DGII), verificamos pagos efectuados a través del Fondo Reponible Institucional y en el rubro de Materiales y Suministros, durante el periodo (2014-2011), por un monto de RD$535,474, sin que el Número de Comprobante Fiscal de las facturas, se correspondan con el RNC.»
A revisar Facturas de combustible sin Número de Comprobante Fiscal
Viáticos y combustible · RD$3,400Dos pagos de combustible carecían de facturas con NCF, por lo que no quedó acreditado el soporte fiscal correspondiente.
«Verificamos los cheques y su documentación soporte, por concepto de compra de combustibles para trasladar al personal del Departamento Pirotécnico, sin evidenciarse las facturas que contengan el Número de Comprobante Fiscal.»
A revisar Codificación errónea de partidas de gasto
Presupuesto · RD$875,869El informe identificó partidas de gastos codificadas erróneamente, además de completivos de sueldos registrados como horas extraordinarias, afectando la clasificación presupuestaria y contable.
«En análisis a la muestra seleccionada, del Fondo Reponible Institucional y los rubros Materiales y Suministros, Servicios No Personales y Servicios Personales del Ministerio de Interior y Policía durante el período 2014-2011, se evidenció que la entidad codificó partidas de gastos erróneamente por un monto de RD$875,869, según se detalla en el Anexo 13. Asimismo, verificamos que durante el período»
A revisar Pagos de cuentas por pagar no reflejados oportunamente
Cuentas por pagarLos auxiliares de cuentas por pagar contenían pagos que no habían sido actualizados, incluido un pago presentado como pendiente después de efectuado.
«En nuestra revisión de las cuentas por pagar proveedores, durante el período (2014-2011), verificamos pagos a través de libramientos y/o cheques, que no se actualizaron en el auxiliar correspondiente, según detallamos a continuación:»
A revisar Pólizas de seguros de activos fijos no presentadas
Activos e inventarioLa entidad no presentó pólizas para proteger activos fijos y bienes frente a incendios, siniestros, movimientos telúricos y otros riesgos.
«El Ministerio de Interior y Policía no presentó las pólizas de seguros contra incendios, siniestros, movimientos telúricos, fidelidad, entre otros, para salvaguardar los activos fijos y bienes que son propiedad de dicho Ministerio.»
A revisar Plan de riesgo institucional no completado
Control interno, sistemas y organizaciónEl informe señala que el Ministerio no había completado su Plan de Riesgo Institucional, aunque se encontraba en proceso de elaboración.
«El Ministerio de Interior y Policía (MIP), no ha completado un Plan de Riesgo Institucional.»
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona