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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Partido Liberal Reformista

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó el manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral al Partido Liberal Reformista y su estado de ingresos y egresos de 2016. El estado reportó ingresos por RD$15,222,113 y gastos por RD$14,559,067; la opinión fue con salvedades por retenciones no efectuadas de ISR por RD$131,305 y de ITBIS por RD$199,358. La carta a la gerencia consignó, además, debilidades en los controles de ingresos, desembolsos y compras.

Hallazgos (14)

Grave Retenciones de ISR no efectuadas

Impuestos y retenciones · RD$131,305

El informe consigna desembolsos por RD$3,699,400 en honorarios y publicidad sin aplicar las retenciones de ISR correspondientes. La retención omitida ascendió a RD$131,305 y sustentó la opinión con salvedades.

«Verificamos que el Partido Liberal Reformista (PLR), realizó desembolsos durante el año 2016, por el monto de RD$3,699,400, sin aplicar las retenciones correspondientes a los pagos efectuados por conceptos de Honorarios profesionales, Publicidad TV radio y vallas, dejando de retener el monto de RD$131,305.»

Grave Retenciones de ITBIS no realizadas

Impuestos y retenciones · RD$199,358

La Cámara de Cuentas observó desembolsos por RD$1,306,900 en honorarios y publicidad sin retener el ITBIS correspondiente. El monto no retenido fue RD$199,358 y sustentó la opinión con salvedades.

«Se observaron desembolsos por un total de RD$1,306,900., por conceptos de Honorarios profesionales, Publicidad TV radio y vallas, dejando de retener el monto de RD$199,358., correspondientes al 100% del ITBIS, establecido por la Ley 11-92 que crea el Código Tributario de la República Dominicana, en su Reglamento de Aplicación del Título III.»

Grave Desembolsos sin justificación documental completa

Pagos sin soporte · RD$1.2 millones

El informe consigna desembolsos por RD$1,169,515 sin la documentación que respaldara o justificara completamente las erogaciones según su concepto. La condición se mantuvo luego de revisar la réplica de la entidad.

«Se observaron desembolsos por un monto de RD$1,169,515., sin evidenciar en su totalidad la documentación que, de acuerdo con el concepto referido en la erogación, le respalde y/o justifique.»

Grave Combustible sin constancia de recepción

Viáticos y combustible · RD$1.2 millones

Se observaron compras de combustible por RD$1,165,000 sin constancia de recepción por parte del beneficiario o del partido. La falta de evidencia limita la verificación de la recepción de los bienes pagados.

«Se observaron desembolsos por la suma de RD$1,165,000., por concepto de compra de combustible, sin evidenciar algún tipo de constancia de recepción de la adquisición por parte del beneficiario o el Partido.»

A revisar Documentos justificativos sin sello de pagado

Bancos y caja · RD$10.3 millones

El informe consigna desembolsos por RD$10,321,954 cuyos documentos justificativos no tenían el sello de pagado con el número y la fecha del cheque. El control indicado busca prevenir duplicidad de pagos o uso irregular de la documentación.

«Se observaron desembolsos por un monto de RD$10,321,954., sin evidenciar en sus anexos la cancelación de los documentos justificantes con el sello de inscripción PAGADO, indicando número y fecha del cheque pagador.»

A revisar Solicitudes de cheques sin firma y sello

Bancos y caja · RD$1.2 millones

Se observaron desembolsos por RD$1,204,503 sin solicitudes de cheque debidamente firmadas y selladas por un funcionario competente. La falta de aprobación documentada debilita el control previo de los pagos.

«Se observó desembolsos por un monto de RD$1,204,503., sin que la solicitud de cheque esté debidamente firmada y sellada por un funcionario competente.»

A revisar Ingresos sin firma de quien recibió el dinero

Ingresos y recaudaciones · RD$14.2 millones

Se observaron recibos de ingresos por RD$14,236,143 sin la firma de la persona que recibió el dinero. La omisión reduce la evidencia de recepción y el control sobre los ingresos.

«Se observaron recibos de ingresos por un monto de RD$14,236,143., sin evidenciar en su emisión la firma de la persona que recibe el dinero.»

A revisar Pagos a nombre de empleados o terceros

Nómina y personal · RD$360,975

El informe consigna desembolsos por RD$360,975 emitidos a favor de empleados o terceros en vez del beneficiario correspondiente al concepto de la erogación. La Cámara de Cuentas señaló que se mantuvo la debilidad de control.

«Se observaron desembolsos por la suma de RD$360,975., emitidos en favor de empleados y/o tercero y no del beneficiario correspondiente a la erogación.»

A revisar Compras sin órdenes de compra

Compras y contrataciones · RD$471,145

Se observaron desembolsos por RD$471,145 correspondientes a artículos varios sin evidenciar las órdenes de compra confeccionadas por el partido. La entidad mantuvo la condición tras la revisión de su réplica.

«Se observaron desembolsos por un monto de RD$471,145., correspondiente a la adquisición de artículos varios, sin evidenciar la orden de compra confeccionada por el Partido, en respaldo de la ejecución de la erogación.»

A revisar Compras sin cotizaciones en los expedientes

Publicación y expedientes · RD$471,145

Se observaron desembolsos por RD$471,145 para adquirir materiales, artículos y equipos sin las cotizaciones requeridas en los expedientes. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación después de revisar la réplica.

«Se observaron desembolsos por un monto de RD$471,145., correspondientes a la adquisición de materiales, artículos y equipos, sin evidenciar las cotizaciones requeridas para efectuar la erogación.»

A revisar Desembolsos sin solicitud de cheque en el expediente

Bancos y caja · RD$400,000

Se observaron desembolsos por RD$400,000 sin la solicitud de cheque que respaldara o aprobara las erogaciones. El informe indica que la condición se mantuvo.

«Se observaron desembolsos por un monto de RD$400,000., sin evidenciar en el anexo la solicitud de cheque que respalde y/o apruebe dicha erogación.»

A revisar Ingresos registrados fuera de plazo

Ingresos y recaudaciones · RD$417,000

Dos recibos de ingresos por un total de RD$417,000 fueron registrados en la base de datos entre seis y diez días después de la fecha que consignaban los recibos. La Cámara de Cuentas mantuvo la observación.

«Se observaron recibos de ingresos por un monto de RD$417,000., los cuales no fueron registrados oportunamente anexo a los depósitos, en la base de datos habilitada para fines de control.»

A revisar Ingresos sin volante de depósito original

Ingresos y recaudaciones · RD$611,500

Se observaron recibos por RD$611,500 sin el comprobante de depósito original emitido por el banco en sus anexos. La condición se mantuvo para los recibos cuyos volantes no fueron suministrados.

«Se observaron recibos de ingresos por un monto de RD$611,500., sin evidenciar en sus anexos el comprobante de depósito original emitido por el banco.»

A revisar Sobregiro en el balance inicial del libro banco

Bancos y caja · RD$214,663

La conciliación de enero de 2016 reflejó un sobregiro de RD$214,663 en el balance inicial en libros, atribuido a cheques emitidos con fondos insuficientes. La administración alegó que no hubo sobregiro en la cuenta bancaria, pero los auditores mantuvieron la condición.

«Observamos que la conciliación bancaria del mes de enero 2016, de la cuenta corriente No. [cédula] del Banco del Progreso a nombre del Partido Liberal Reformista (PLR), presenta en su balance inicial en libro, un sobregiro por valor de (RD$214,663) correspondiente a la emisión de cheques con fondos insuficientes para pago en dicha cuenta.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Presidente del Partido Liberal Reformista; Presidente de la Junta Central Electoral; Cualquier organismo contemplado en la ley.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona