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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Partido Revolucionario Dominicano

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó el manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral al PRD y su Estado de Ingresos y Egresos durante 2016. Consignó ingresos por RD$429,356,513 y gastos por RD$429,377,590, con una diferencia de RD$21,077, además de desembolsos por RD$130,283,065 sin documentos de soporte. También observó 59 empleados no inscritos en el sistema de seguridad social y RD$713,996 en descuentos y contribuciones no reportados; emitió una opinión con salvedad.

Hallazgos (12)

Grave Desembolsos sin documentos de soporte

Pagos sin soporte · RD$130.3 millones

El informe consigna pagos por adquisición de bienes y servicios y aportes a candidatos y directores sin documentación que justifique los desembolsos. La observación se mantuvo porque los soportes aportados no fueron suficientes ni fehacientes.

«Verificamos pagos realizados por concepto de adquisición de bienes, servicios, así como aportes a candidatos y a directores, sin evidencia de los documentos soportes que justifiquen los desembolsos, por el monto de RD$130,283,065., según se detalla en el Anexo 3.»

A revisar Desembolsos con soportes sin sello de pagado

Compras y contrataciones · RD$135.3 millones

La entidad no estampó el sello de pagado en documentos que sustentaban adquisiciones de bienes y servicios por RD$135,305,377. La falta de cancelación documental debilita el control para prevenir la duplicidad o el uso irregular de esos soportes.

«La entidad realizó adquisición de bienes y servicios por un monto de RD$135,305,377., sin cancelar los documentos que sustentan los expedientes con el sello de “PAGADO” al concluir el proceso de pago.»

Grave Empleados no inscritos en el sistema de seguridad social

Nómina y personal · RD$713,996

La Cámara de Cuentas identificó 59 empleados de nómina fija no inscritos en el SDSS. Sobre salarios pagados por RD$3,552,220, no se reportaron RD$713,996 correspondientes a descuentos de empleados y contribuciones de la entidad.

«A través de la comparación de las nóminas de personal fijo con el reporte del Sistema de la Tesorería de la Seguridad Social, del período auditado, identificamos cincuenta y nueve (59) empleados no inscritos en el SDSS, a los cuales se les pagó por concepto de sueldo el monto de RD$3,552,220., sin reportar a la Tesorería de Seguridad Social el valor de RD$713,996., correspondiente al descuento del»

A revisar Facturas proforma usadas como soporte de pagos

Compras y contrataciones · RD$2.7 millones

El informe consigna adquisiciones de bienes respaldadas con facturas proforma sin número por RD$2,652,590. Estos documentos no constituyen el soporte requerido para justificar los desembolsos según el instructivo aplicable.

«Comprobamos que la entidad adquirió bienes sustentados con facturas proforma sin números, por un monto de RD$2,652,590., según se muestra en el siguiente detalle:»

A revisar Pagos de servicios sin aplicar retenciones de ISR

Impuestos y retenciones · RD$58,500

En pagos por servicios prestados por RD$585,000, la entidad no aplicó retenciones de ISR por RD$58,500. Esto supone un incumplimiento de las obligaciones tributarias de retención consignado por los auditores.

«Mediante revisión a los pagos realizados por concepto de servicios prestados por un monto de RD$585,000., comprobamos que la entidad no aplicó retenciones correspondientes al Impuesto Sobre la Renta (ISR), por el valor de RD$58,500., ver detalles en el Anexo 1.»

A revisar Pagos sustentados con facturas sin NCF

Impuestos y retenciones · RD$5.8 millones

El informe consigna pagos por servicios a proveedores con facturas sin Número de Comprobante Fiscal, por RD$5,837,800. La falta de comprobantes fiscales debilita la validación y el respaldo tributario de los gastos.

«Se comprobó que la organización realizó pagos por la adquisición de servicios a proveedores, con facturas sin Numero de Comprobante Fiscal (NCF), por un monto de RD$5,837,800., según el siguiente detalle.»

A revisar Pago de factura emitida a nombre de otra institución

Otros temas · RD$7.1 millones

Se identificó un pago de RD$7,080,000 por publicidad del PRD cuya factura fue emitida a nombre de la Junta Central Electoral. La discrepancia entre quien recibió el servicio y el cliente que figura en la factura afecta la correcta documentación del gasto.

«Identificamos factura por el monto de RD$7,080,000., por concepto de paquete de retransmisión de publicidad del Partido Revolucionario Dominicano (PRD), a nombre de la Junta Central Electoral, según detalle:»

A revisar Pago a beneficiario distinto del proveedor de la factura

Ayudas, subsidios y donaciones · RD$1.8 millones

El pago de RD$1,770,000 se hizo a nombre de Julio Hazin Risk, mientras que la factura estaba a nombre de Carivision, SRL. La observación se mantuvo porque el partido no aportó contrato, factura u otro documento que sustentara la explicación presentada.

«Se identificó un pago a nombre de Sr. Julio Hazin Risk, CIE No. [cédula], por el monto de RD$1,770,000., donde la factura que sustentan el desembolso está a nombre de la empresa Carivision, SRL, RNC 131-00070-3.»

A revisar Motocicleta sin matrícula ni seguro acreditados

Estados financieros y registros contables · RD$37,286

El informe observó que no se contaba con la matrícula ni el seguro de una motocicleta asignada a una persona cuyo vínculo con el partido no fue evidenciado. El cuadro del informe consigna un precio de RD$37,286.

«Observamos que la institución no cuenta con la matrícula y el seguro de una (1) motocicleta marca X-100, modelo CG-150, chasis LP5PCKA03D110199, asignada al Sr. Basilio Gregorio Laurencio Figueroa, CIE [cédula], de quien no evidenciamos su vínculo con el Partido.»

A revisar Uso de caja chica con desembolsos superiores al límite

Bancos y caja

La auditoría observó desembolsos de caja chica superiores al 10% del fondo de RD$25,000 en varios recibos. El instructivo fijaba ese límite para cada desembolso de caja chica.

«A través del análisis a las reposiciones del fondo de caja chica de la Secretaria General, erogadas con los recursos recibidos de la JCE, observamos desembolsos que exceden el 10% establecido del monto total del fondo, según se muestra a continuación:»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

A revisar Falta de cuenta corriente especial para fondos estatales

Otros temas

El PRD administró conjuntamente los recursos recibidos del Estado por medio de la JCE y los provenientes de otras fuentes, en vez de mantener una cuenta especial para la contribución estatal. El informe señala que la entidad no acreditó la apertura de esa cuenta para los fines observados.

«Verificamos que el Partido Revolucionario Dominicano (PRD), administra de manera conjunta los recursos que recibe del Estado a través de la Junta Central Electoral, con los que provienen de otras fuentes.»

Contexto Diferencia entre ingresos percibidos y gastos ejecutados

Ingresos y recaudaciones · RD$21,077

La comparación de la contribución estatal recibida y los gastos ejecutados arrojó una diferencia de RD$21,077. La observación refleja una inconsistencia entre los ingresos y egresos reportados.

«Mediante análisis de los ingresos percibidos como contribución económica para las elecciones del periodo de 2016 y las cuentas de gastos, observamos una diferencia ascendente al monto de RD$21,077., según se detalla a continuación:»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Presidencia del Partido Revolucionario Dominicano; Presidencia de la Junta Central Electoral.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona