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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Partido Alianza País

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó el manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral al Partido Alianza País y su Estado de Ingresos y Egresos de 2016. El estado reportó ingresos por RD$9,934,902 y gastos por RD$15,355,561; la opinión fue con salvedades por una diferencia de RD$1,862,786 entre el estado y el Libro Mayor y por retenciones impositivas no efectuadas. La carta a la gerencia también consignó pagos sin facturas, gastos mal clasificados y otras debilidades de control.

Hallazgos (7)

Grave Pagos sin facturas que soporten los gastos

Pagos sin soporte · RD$761,529

La carta a la gerencia consigna pagos por RD$761,529 sin las facturas que respaldaran los gastos. La falta de documentos dificulta verificar la justificación y el registro de los desembolsos.

«Conforme a la revisión realizada a las cuentas Servicios Técnicos Profesionales y Transferencias y Donaciones Corrientes, verificamos que durante el período auditado el Partido Alianza País (ALPAIS), realizó pagos por un monto de RD$761,529., por concepto Publicidad, Impresión y Encuadernación, los cuales carecen de las facturas que soportan el gasto.»

Grave Cheques a nombre de terceros con documentación de soporte insuficiente

Bancos y caja · RD$408,346

Se observaron desembolsos por RD$408,346 mediante cheques a nombre de un tercero. El informe señala que los documentos anexos estaban a nombre de los suplidores y que parte de los gastos carecía de facturas físicas, lo que debilita la trazabilidad del gasto.

«Verificamos mediante el análisis de las cuentas de Combustibles y lubricantes, Materiales y Útiles de oficina, correspondiente al período auditado, que el Partido Alianza País, a través de los cheques Nos, 642 y 704, de fechas 29 de abril y 14 de septiembre de 2016, respectivamente, realizó desembolsos por valor de RD$408,346., los cuales, están a nombre del señor Wellington Martínez, CIE No. [céd»

Grave Impuestos de ley no retenidos en los desembolsos

Impuestos y retenciones · RD$46,353

El informe consigna desembolsos por RD$813,063 sin aplicar las retenciones correspondientes y cuantifica en RD$46,353 las retenciones no efectuadas. La observación se mantuvo tras revisar la respuesta de la entidad.

«Verificamos que el Partido Alianza País (ALPAIS), realizó desembolso durante el año 2016, por un monto de RD$813,063., sin aplicar las retenciones correspondientes a los pagos efectuados por las adquisiciones de bienes y servicios, por concepto de gastos de Publicidad, Impresión y Encuadernación, Alquiler, Servicios Técnicos Profesionales y Transferencias y Donaciones Corrientes, dejando de retene»

A revisar Diferencia entre soportes justificativos y cheques emitidos

Bancos y caja · RD$2.1 millones

En pagos registrados como dietas y gastos de representación, el total de los documentos justificativos excedía en RD$2,075,856 el monto de los cheques. El informe indica que la diferencia correspondía a entradas de diario por otros préstamos pendientes de pago.

«Mediante análisis realizado a la cuenta de Dieta y Gastos de Representación, verificamos que el Partido Alianza País (ALPAIS), realizó desembolsos a dirigentes políticos por un monto de RD$2,750,000., los cuales presentan documentos justificativos por un total RD$4,825,856., reflejando una diferencia de RD$2,075,856., por encima del monto de los cheques emitido según detalle:»

A revisar Diferencia entre el Estado de Ingresos y Egresos y el Libro Mayor

Ingresos y recaudaciones · RD$1.9 millones

El informe identificó una diferencia de RD$1,862,786 entre los balances de gastos del estado financiero y el Libro Mayor, atribuida a cheques de mayo de 2016 que no se habían asentado. La entidad corrigió el registro durante la auditoría, pero la Cámara de Cuentas mantuvo la debilidad y la salvedad.

«Mediante el análisis realizado a las cuentas presentadas en el Estado de Ingresos y Egresos del Partido Alianza País (ALPAIS), verificamos que se refleja una diferencia ascendente a RD$1,862,786., entre los balances de las cuentas de gastos registradas en el libro mayor y las del Estado de Ingresos y Egresos, según expresa la entidad, debido a que los cheques del mes de mayo 2016, no estaban asent»

A revisar Clasificación incorrecta de gastos

Estados financieros y registros contables · RD$3.2 millones

La carta a la gerencia señala que gastos por RD$3,219,334 fueron registrados en cuentas distintas de las que correspondían. Una clasificación inadecuada afecta la presentación y el seguimiento contable de los gastos.

«En la revisión efectuada a los rubros de los Servicios no Personales y Transferencias y Donaciones Corrientes, verificamos gastos por un monto de RD$3,219,334., que se clasificaron de forma incorrecta en diferentes cuentas, siendo lo correcto clasificarlas en las cuentas: Transferencias y Donaciones, Sueldos Fijos, Alquileres, Servicios Técnicos Profesionales, Viáticos Dentro del País, Alimentos y»

A revisar Ausencia de un fondo de caja chica

Bancos y caja

La carta a la gerencia observó que el partido no tenía un fondo de caja chica para cubrir gastos menores, pese a lo dispuesto en el instructivo de la Junta Central Electoral. Es una debilidad en los controles para la gestión de egresos menores.

«Se verificó que el Partido Alianza País (ALPAIS), para el período de la auditoría (2016), no posee un fondo de caja chica, para cubrir el manejo de los gastos menores de la entidad.»
Revisión con datos públicos

Sin datos «Anticipos financieros pendientes de regularizar»: No tenemos datos de la institución posteriores al informe para saberlo.

Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Presidente del Partido Alianza País; Junta Central Electoral.
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona