Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Opinión con salvedades.
La Cámara de Cuentas auditó el manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral al Partido Humanista Dominicano durante 2016. El estado reportó aportes de la JCE por RD$15,923,900 y gastos por RD$15,686,936; la opinión fue con salvedades por diferencias entre registros y cheques por RD$36,200 y desembolsos sin evidencia de soporte por RD$3,983,271. La carta a la gerencia consignó además debilidades de control y cumplimiento, entre ellas gastos sin facturas, órdenes de compra o cotizaciones por RD$3,134,938 y retenciones de impuestos no realizadas.
El informe consigna desembolsos por RD$3,983,271 sin documentos que justifiquen su aplicación final. La falta de soporte limita la verificación del destino de esos recursos.
«Verificamos desembolsos realizados por el monto de RD$3,983,271., sin evidenciarse en los expedientes documentos que justifiquen la aplicación final de dichos desembolsos.»
La carta a la gerencia consigna RD$3,134,938 sin facturas, órdenes de compra y/o cotizaciones, según correspondiera. Esta observación se refiere a la documentación de los expedientes de pago.
«Verificamos desembolsos por el monto de RD$3,134,938., sin evidenciarse en el expediente las facturas, orden de compras y/o cotizaciones, según corresponde, a continuación, resumen:»
Se observó una diferencia de RD$36,200 entre el sistema DacEasy y los cheques físicos. El informe indica que un cheque pagado figuraba registrado como nulo.
«Verificamos diferencia entre lo registrado en el sistema DacEasy y la documentación física, por el monto de RD$36,200., debido a cheques registrados con montos que no corresponden, tal como se detalla a continuación:»
La carta a la gerencia observó pagos por RD$3,485,284 cuyas documentaciones no tenían el sello de “pagado”. El sello era requerido para prevenir duplicidad de pagos.
«Verificamos que el Partido Humanista Dominicano, realizó pagos por el monto de RD$3,485,284., sin que las documentaciones estén debidamente selladas con la inscripción de “pagado”, a fin de evitar duplicidad en los pagos y para el fortalecimiento de los procesos, según detalle:»
Se identificaron RD$1,707,566 registrados en cuentas que no correspondían a la naturaleza de los gastos. Esto afecta la presentación de las cuentas y la información disponible para la toma de decisiones.
«A través del análisis a los asientos contables correspondientes a las diferentes cuentas analizadas, en el período auditado, identificamos una incorrecta codificación en el registro del gasto, por el monto de RD$1,707,566., verificándose gastos registrados en cuentas, que según su naturaleza no corresponden, ver resumen a continuación:»
Se consignaron gastos por RD$1,671,352 sin evidencia de firma de quien recibió la mercancía o de un mecanismo de recepción. Esto debilita la comprobación de que los bienes comprados fueron recibidos.
«Confirmamos que el Partido Humanista Dominicano, ejecutó gastos durante el período auditado, por el monto de RD$1,671,352., sin evidenciarse que las facturas estén firmadas por la persona que recibiera la mercancía, y/o un mecanismo de recepción de las mercancías compradas, ver detalles en el siguiente cuadro:»
El informe consigna RD$124,313 en pagos a proveedores de bienes y servicios sobre los cuales no se realizaron las retenciones de ISR correspondientes.
«Verificamos durante el período auditado, que la entidad dejó de realizar las retenciones correspondientes al Impuesto Sobre la Renta (ISR), sobre los desembolsos por el pago a proveedores de bienes y servicios, por el monto de RD$124,313., a través de las diferentes cuentas analizadas, según resumen a continuación:»
Se observaron pagos de alquileres por RD$446,413 a Plaza Violeta, SRL, sin la retención indicada por el informe, calculada en RD$22,321.
«En adición, el Partido Humanista Dominicano, no realizó retenciones a los pagos de alquileres, renta de edificios y locales, verificando desembolsos a favor de la Plaza Violeta, SRL, RNC No. 101-60525-1, por el monto de RD$446,413., dejando de retener el valor de RD$22,321., correspondiente al 10% según lo establecido por Ley, tal como se detalla a continuación:»
La carta a la gerencia consignó pagos sin evidencia de retención del ITBIS por RD$138,563. El informe lo presenta como incumplimiento de las disposiciones sobre retenciones.
«Comprobamos pagos sin evidenciarse la retención del Impuesto sobre Transferencias de Bienes Industrializados y Servicios (ITBIS), por un monto ascendente a RD$138,563., según resume siguiente cuadro:»
Se consignaron desembolsos por RD$349,364 asociados a facturas con NCF inadecuados y sin evidencia de consultas previas para confirmar su validez.
«El Partido Humanista Dominicano, realizó desembolsos durante el período auditado, por el monto de RD$349,364., verificando en las facturas que los Números de Comprobante Fiscal (NCF) son inadecuados y sin evidenciar consultas realizadas por la entidad antes de emitir el pago, a fin de confirmar la veracidad de la factura y de que el NCF es correcto, según se evidencia a continuación:»
Se identificaron desembolsos por RD$253,657 mediante facturas sin NCF. La ausencia de estos comprobantes incumple los requisitos de documentación fiscal indicados en el informe.
«Verificamos que el Partido Humanista Dominicano, realizó desembolsos por el monto de RD$253,657., mediante facturas sin el Número de Comprobante Fiscal (NCF), según se evidencia a continuación:»
Se observó que los cheques no se expedían en secuencia numérica y que las fechas de emisión no mantenían consistencia con esa secuencia. El cuadro del informe cuantifica los cheques observados en RD$302,460.
«Verificamos que los cheques no son expedidos en secuencia numérica, impidiendo que presenten consistencia en las fechas de su emisión, según detalles a continuación:»
Se consignaron desembolsos por RD$50,518 a favor de Marien Travel, aunque los recibos, órdenes de compra y/o facturas figuraban a nombre de Conextur. Los auditores mantuvieron la observación como una situación de forma.
«Verificamos que el Partido Humanista Dominicano, realizó desembolsos a favor de Marien Travel, RNC no identificado, por un monto de RD$50,518., beneficiaria que difiere del recibo de ingresos, órdenes de compras y/o facturas a nombre de la razón social Conextur, por concepto de la compra de boleto Aéreo y pasaje a dirigentes, ver los detalles en el siguiente cuadro:»
Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.
La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.
Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.
Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona