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El Estado bajo la lupa

Abriendo el informe…

Informes de auditoría

Partido Nacional Voluntad Ciudadana

Informe de Cámara de Cuentas, período 1 de enero al 31 de diciembre de 2016. Opinión con salvedades.

Informe en el sitio de Cámara de Cuentas ↗

Resumen

La Cámara de Cuentas auditó el manejo de los fondos entregados por la Junta Central Electoral y el Estado de Ingresos y Egresos del PNVC durante 2016. El estado reportó ingresos ejecutados de RD$8,725,519 y gastos de RD$6,881,956; los auditores emitieron una opinión con salvedad por incumplimientos y desviaciones contables. Entre los asuntos principales consignó pagos por servicios sin evidencia del trabajo por RD$228,000, retenciones de ISR no aplicadas por RD$18,513 y otras debilidades en registros y controles.

Hallazgos (11)

Grave Pagos de servicios sin especificar ni evidenciar el trabajo

Otros temas · RD$228,000

El informe consigna pagos de honorarios profesionales por RD$228,000 sin especificación ni evidencia del trabajo realizado. La observación permaneció porque la entidad no suministró evidencia ni correctivos.

«Observamos que el Partido Nacional Voluntad Ciudadana (PNVC), efectuó pagos por un monto de RD$228,000, por concepto de Servicios honorarios profesionales, de los cuales no se especifica ni se evidencia el trabajo realizado.»

A revisar Retenciones de ISR no aplicadas sobre alquileres

Impuestos y retenciones · RD$18,513

La entidad no retuvo el 10% de ISR en pagos de alquiler del local durante 2016. El informe cuantifica en RD$18,513 el monto que se dejó de retener; la observación permaneció.

«Se comprobó que en los pagos del alquiler del local del PNVC, la Entidad no retuvo el 10% de Impuesto Sobre la Renta (ISR), a los pagos realizados por alquiler durante el período 2016, según lo establece el Artículo 309, de la Ley 11-92, del Código Tributario de la República Dominicana y sus modificaciones, por este concepto se dejó de retener la cantidad de RD$18,513.»

A revisar Empleados sin afiliación al Sistema Dominicano de Seguridad Social

Nómina y personal

La entidad no evidenció la inscripción de todos sus empleados en el sistema de seguridad social. El informe señala que esto limita la protección por enfermedad o accidente y la acumulación de aportes para jubilación o pensión; la observación permaneció.

«Mediante el análisis realizado a la cuenta Servicios Personales, verificamos que la Entidad, no evidenció la inscripción de todos los empleados en el Sistema de Seguridad Social, por lo que estos no disfrutan de la protección que por Ley les asiste, en caso de enfermedad o accidente y la no acumulación de aportes para jubilación o pensión, detalles a continuación:»

A revisar Reembolsos no clasificados en las cuentas de gastos correspondientes

Otros temas · RD$160,892

Se identificaron reembolsos por RD$160,892 registrados en la cuenta de reembolsos por cualquier concepto, en vez de las cuentas de gasto que correspondían según el catálogo. Esto afecta la clasificación y presentación de los gastos; la entidad acogió la observación y esta se mantuvo.

«En la revisión a los desembolsos verificamos pagos realizados por concepto de reembolsos, por un monto de RD$160,892, que no son registrados en cada cuenta de gasto que corresponde, según el catálogo de cuentas, siendo estos reconocidos en la cuenta No. 60581, “Reembolso por cualquier concepto”.»

Grave Entrada de diario sin documentos de soporte

Pagos sin soporte · RD$58,333

La Entrada de Diario No. 16 de enero de 2016, por RD$58,333 de gastos de intereses, carecía de anexos de soporte y de explicación justificativa. El informe señala que no se aportaron los soportes requeridos.

«Observamos que la Entrada de Diario No. 16 de enero 2016, por concepto de gastos de intereses, por el monto de RD$58,333, no contiene anexos de los documentos soportes, ni explicación justificativa del registro.»

A revisar Errores en registros contables

Estados financieros y registros contables · RD$283,983

La revisión detectó registros en cuentas contables distintas de las que correspondían, afectando el balance real. El anexo detalla errores por un total de RD$283,983; la entidad no presentó evidencia de las correcciones efectuadas.

«En la revisión de los desembolsos comprobamos errores en los registros contables, las cuales afectaron el balance real, inobservando lo establecido en el Catálogo de Cuentas del PNVC, el cual estable las cuentas contables para el registro de sus transacciones.»

A revisar Factura pagada no registrada en la cuenta de gasto

Estados financieros y registros contables · RD$5,623

El informe observó una factura por RD$5,623 que no se registró en la cuenta de gasto correspondiente. La entidad reconoció la debilidad y la observación permaneció.

«Se comprobó la existencia de factura pagada por adquisición de bienes y servicios, la cual, no fue registrada en la cuenta del gasto correspondiente, la misma asciende a un monto de RD$5,623, como se detalla a continuación:»

A revisar Doce recibos de ingresos faltantes

Ingresos y recaudaciones

La carta a la gerencia observó la falta de doce recibos y de copias que permitieran consultar la secuencia numérica. La deficiencia reduce la trazabilidad documental de los ingresos; la observación permaneció.

«En revisión de los ingresos se observó la falta de doce (12) recibos de ingresos, en adicción no contienen anexo copia en el cronológico, en la cual se pueda consultar la secuencia numérica de los comprobantes.»

A revisar Volantes de desembolsos sin detalle contable

Pagos sin soporte

Los volantes no consignaban los números de las cuentas contables y las copias de los cheques indicaban solo el número de transacción del sistema. El informe señala que esto limita la verificación por terceros.

«Comprobamos que los volantes de desembolsos en la casilla de “Tratamiento Contable”, no se asienta el número de las cuentas contables, en las copias de los cheques se anota el número de transacción del sistema, que es consultado por el usuario del sistema.»

A revisar Volantes de desembolsos sin firma de revisión

Pagos sin soporte

Los volantes carecían de la firma de la persona responsable de revisarlos, por lo que no quedaba documentada esa revisión. La administración indicó que adoptó la recomendación.

«Se evidencia que los volantes de desembolsos del PNVC, carecen de firma de la persona responsable de la revisión.»

A revisar Sello de pagado sin número ni fecha del cheque

Bancos y caja

El sello usado para cancelar la documentación de desembolsos no identificaba el número ni la fecha del cheque, información prevista para prevenir pagos duplicados o el uso irregular de los soportes. La entidad informó que confeccionó otro sello.

«Comprobamos que en el sello de "Pagado" no se especifica el número y fecha del cheque, tal como lo establece la normativa para esta área.»
Qué pasó despuésSegún el informe, se remitió a Presidente del Partido Nacional Voluntad Ciudadana (PNVC); Presidente de la Junta Central Electoral (JCE).
Cómo leer estos datos

Los hallazgos son los que consignó Cámara de Cuentas en su informe; los leímos con inteligencia artificial propietaria de Notifacto, que puede contener errores, y publicamos solo los que tienen la cita comprobada contra el informe.

La «Revisión con datos públicos» de un hallazgo existe cuando alguna de nuestras reglas mira ese mismo hecho. Dice lo que muestran los datos públicos DESPUÉS del informe: no que la institución haya incumplido una recomendación. Las señales en verificación todavía se revisan. «Este dato ya era público desde…» es el primer hecho de ese tipo, en el período auditado, que muestran los datos públicos que revisamos; no quiere decir que lo viéramos antes que el órgano.

Una empresa o un proceso nombrado en un hallazgo se une al registro de proveedores y al portal de compras por su código o por su nombre; por nombre se rotula «Mismo nombre» y se muestran todas las empresas con ese nombre. El hallazgo trata de la institución auditada.

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Fuente: Dirección General de Contrataciones Públicas y Portal Transaccional, con copia guardada por Notifacto. Las señales se detectan con inteligencia artificial propietaria de Notifacto: son motivos para mirar, no acusaciones, y pueden contener errores. La ley de cada señal, con ChatLeyes. Cómo funciona